Što je metoda fiksne anuitizacije?
Metoda fiksne anuitizacije jedna je od tri metode pomoću kojih rani umirovljenici bilo koje dobi mogu pristupiti svojim mirovinskim fondovima bez kazne prije naplate 59.5. Fiksna metoda anuitizacije dijeli stanje na računu umirovljenika s faktorom anuiteta preuzetim iz tablica IRS-a za određivanje godišnjeg iznosa plaćanja.
Faktor anuiteta temelji se na tablicama smrtnosti IRS-a i kamatnoj stopi manjoj od 120% savezne srednjoročne stope. Nakon što se utvrdi iznos plaćanja, on se ne može promijeniti. To je također poznato pod nazivom 72 (t) raspodjele ili gotovo jednaka periodična plaćanja (SEPP).
Kako funkcionira metoda fiksne anuitizacije
Dvije druge metode za rani, bez kazna povlačenja u mirovinu su metoda fiksne amortizacije i potreban način minimalne raspodjele. Svaka metoda može rezultirati u sasvim različitim količinama distribucije. Metoda fiksne anuitizacije najsloženija je, ali ponekad nudi najveća plaćanja.
Obično se sredstva povučena prije 59, 5 godina računaju kao 10% kazna za rano povlačenje. Sredstva se moraju povući kao uglavnom jednaka periodična plaćanja kako je to naznačeno u odjeljku 72 (t) Zakona o internim prihodima. Moraju nastaviti pet godina ili dok umirovljenik ne dosegne 59, 5, ovisno što je duže. Umirovljenici mogu birati svoje isplate godišnje, kvartalno ili mjesečno. Ako se povlačenja zaustave, sva sredstva koja su već povučena postaju predmet ranijeg kažnjavanja.
Ključni odvodi
- Metoda fiksne anuitizacije način je umirovljenicima (koji žele pristupiti fondovima prije dobi od 59.5) da pristupe mirovinskim fondovima, a da pritom ne budu naplaćeni 10 posto kazne. Kad su umirovljenici spremni za pristup mirovinskim fondovima, mogu odabrati određeni plan pravovremene raspodjele, poput primanja sredstava mjesečno, tromjesečno ili godišnje. Postoje tri faktora kada se koristi metoda fiksne anuitizacije: godišnja isplata, faktor anuiteta i stanje na računu.
Metode izračunavanja IRS-a
Prema IRS-u, potrebna minimalna metoda raspodjele "sastoji se od stanja na računu i očekivanog životnog vijeka (samohrani život, jednoličan život, zajednički život i posljednji preživjeli čovjek, pri čemu svaki koristi postignutu dob (e) u godini izračuna distribucije). plaćanje se određuje svake godine.
Metoda fiksne amortizacije sastoji se od stanja na računu amortiziranog tijekom određenog broja godina jednakog očekivanom trajanju života (samohrani život, jednoličan život ili zajednički život i posljednjeg preživjelog) i kamatne stope ne više od 120% savezne srednjeročne godine stopa.
Nakon što se izračunava godišnji iznos distribucije po ovoj metodi, isti se iznos dolara mora raspodijeliti u sljedećim godinama.
Fiksna metoda anuitizacije sastoji se od stanja na računu, faktora anuiteta i godišnjeg plaćanja. Faktor anuiteta izračunava se na osnovi tablice smrtnosti u Dodatku B Rev. Rul. 2002-62. I kamatna stopa ne viša od 120% savezne srednjoročne stope. Nakon što se izračunava godišnji iznos distribucije po ovoj metodi, isti se iznos dolara mora raspodijeliti u sljedećim godinama.
Odlučiti koju metodu koristiti može biti složeno. Pametno je dobiti profesionalni savjet kad se traži rana distribucija.
