Povlačenja zarade od Roth IRA-a ne računaju se kao prihod, ali samo ako izvršite ono što IRS smatra kvalificiranom raspodjelom. Ako slijedite pravila IRS-a, zarada raste bez poreza, a ne plaćate i porez na podizanje novca, što je jedna od glavnih prednosti ove vrste mirovinskog računa.
Nekvalificirane raspodjele računaju se na prihod i podliježu porezima i potencijalnim kaznama. Prihod od nekvalificirane distribucije utječe i na vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI), koji IRS koristi kako bi utvrdio ispunjavate li uvjete za doprinos Roth IRA-u. Općenito, osobe s visokim primanjima ne mogu.
Ključni odvodi
- Zarada od Roth IRA-a ne računa se kao prihod sve dok se povlačenja kvalificiraju. Tipično, za raspodjelu trebate imati najmanje 59 ½ i račun star najmanje pet godina da biste ih mogli smatrati kvalificiranim, ali postoje iznimke. Ako ste uzmite nekvalificiranu distribuciju, to se računa kao oporezivi dohodak i možda ćete morati platiti kaznu. Nestručne distribucije također utječu na vaše MAGI, koje IRS koristi kako bi utvrdio ispunjavate li uvjete za doprinos Roth-u.
Osnove Roth IRA-a
Roth IRA-ovi nude porezno povoljni način uštede za mirovinu. Za razliku od tradicionalnog IRA-a, doprinosi Roth-a IRA-e vrše se s dolarima nakon oporezivanja i nisu odbitni. Umjesto toga, porezna se olakšica ostvaruje u dodatnoj fazi povlačenja poreza. Budući da se doprinosi plaćaju novcem nakon oporezivanja, možete ih povući u bilo kojem trenutku, bez poreza i penala, i neće se računati kao dohodak. Maksimalni doprinos Roth IRA-u u 2020. godini je 6000 USD. Ako imate 50 i više godina, imate pravo na dodatni iznos od 1000 USD.
Međutim, povlačenja zarada od ovih ulaganja oporezuju se različito. Zarade od ulaganja u Roth IRA ne podliježu porezu na dohodak niti su uključene u prihod vlasnika računa. Umjesto toga, oni se akumuliraju na osnovi odgođenog poreza i oporezuju se ako se povuku iz Roth-a ako je distribucija kvalificirana. Ako distribucija nije kvalificirana, to se računa kao prihod, dugujete porez, a također može biti podložno 10% -tnoj kazni za rano povlačenje.
Roth IRA-ovi i kvalificirane distribucije
Raspodjela zarade od Roth IRA računa se kvalificiranom ako ste stariji 59 i 15 godina i ako ste imali najmanje pet godina Roth IRA računa, što je poznato i kao "petogodišnje pravilo". Petogodišnje pravilo odnosi se i na sredstva pretvorena iz tradicionalnog u IRA u Roth IRA.
Ako imate 59 i više godina ili više ne ispunjavate petogodišnje pravilo, raspodjele se računaju kao prihod i platit ćete porez na njih ali ne i 10% -tna kazna prijevremenog povlačenja.
Postoje iznimke od pravila kvalificirane distribucije. Porez i povlačenje poreza možete izvršiti ako ste mlađi od 59½ i imate račun najmanje pet godina ako:
- Trajno ste onemogućeni. Isplata se koristi za kupnju prvog doma (ograničenje od 10 000 USD) Ako odete i povlačenje izvrši korisnik koji je naslijedio Roth
Nekvalificirana distribucija i MAGI
Uzimanje nekvalificirane distribucije također može utjecati na vašu podobnost za sudjelovanje u Roth IRA-u. Ovi računi podliježu ograničenjima prihoda. Ako uzmete nekvalificiranu distribuciju, zarada (ne doprinosi) bit će uključena u vaš MAGI koji IRS koristi za određivanje Roth IRA podobnosti.
Godine 2020. pojedincima s MAGI vrijednošću od 139 000 USD ili nižim dopušteno je da doprinesu maksimumu Roth IRA-e. Postepeno odustajanje za samce počinje od 124 000 USD. Granica MAGI iznosi 206 000 USD, a postupno isključenje započinje s 196 000 USD ako ste u braku i podnosite zajedničku prijavu.
Donja linija
Imajte na umu da doprinose možete povući u bilo koje doba i dobi, kazne i oslobođeni poreza i neće se računati kao dohodak.
Savjetnik Uvid
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Jednostavan odgovor je da se zarada od Roth IRA-e ne računa u prihod. Ako zaradu zadržite unutar računa, ona definitivno nije oporeziva. A ako ih povučete? Općenito, još uvijek se ne računaju kao dohodak - osim ako se povlačenje ne smatra nekvalificiranom raspodjelom. U tom bi se slučaju zarada mogla oporezivati. (Web stranica IRS-a IRS.gov objašnjava što definira kvalificiranu u odnosu na nekvalificiranu Roth IRA distribuciju.)
Imajte na umu, međutim, da ni u jednom trenutku niste prisiljeni preuzeti distribuciju od Roth IRA-a, za razliku od tradicionalnog IRA-a, gdje potrebne minimalne distribucije započinju godinu (ili godinu koja slijedi nakon godine) u kojoj navršite 70.5.
