Što je plan 408 (k)?
Račun od 408 (k), koji se uobičajeno naziva plan pojednostavljenog mirovina za zaposlene (SEP), plan mirovinskog štednje sponzoriran od strane poslodavca. Plan 408 (k) je pojednostavljena verzija popularnog plana 401 (k); međutim, namijenjen je manjim tvrtkama, poput onih s manje od 25 zaposlenih. Dostupan je i samozaposlenim pojedincima. Plan omogućava zaposlenicima da uplate na račun prije oporezivanja, smanjujući tako neto prihode u godini. To rezultira uštedom poreza za osobe koje doprinose.
Ključni odvodi
- Plan 408 (k), poznat i kao Pojednostavljena mirovina za zaposlene (SEP), mirovinski je plan mirovinskog sustava sličan 401 (k). Plan 408 (k) dostupan je tvrtkama s 25 ili manje zaposlenih.Samo poslodavac doprinosi su dopušteni u planu 408 (k).408 (k) planovi su dostupni samozaposlenim osobama, za koje vrijede jednaka ograničenja doprinosa kao i poslodavci.
Razumijevanje plana od 408 (k)
Iako se izraz 408 (k) često koristi za opis računa, on se odnosi na Kodeks internih prihoda koji detaljno pojednostavljuje račune pojednostavljene mirovine (SEP) i pojednostavljene račune za smanjenje plaća (SARSEP) (definirane u IRC 408 (k) (6)). Zaposlenici ne smiju sudjelovati u planu koji je utvrdio njihov poslodavac. Depoziti se tijekom cijelog životnog vijeka računa ne tretiraju kao prihod dok se sredstva ne povuku.
Sudionici koji imaju prihode od samozapošljavanja i rade za poslodavca mogu sudjelovati u iznosu od 408 (k) i sudjelovati u mirovinskom planu svog poslodavca. Godišnji doprinosi poslodavaca ne mogu prelaziti manje od 25% plaće zaposlenika ili 57.000 USD za 2020. godinu (što je više od 56.000 USD za 2019. Godišnji limit naknada ne može se izračunati na dohotke većim od 285.000 USD za 2020. godinu (u odnosu na 280.000 USD u 2019. godini). na poslovnu prijavu poreza za doprinose manji je od ukupnog doprinosa na računima zaposlenika ili 25% naknade.
408 (k) Plan protiv 401 (k) Plan
Sudjelovanje u tradicionalnim 401 (k) planovima i dalje raste. Od prosinca 2017. bilo je 55 milijuna aktivnih sudionika u planovima 401 (k) koji su imali 5, 3 trilijuna dolara imovine. Nakon što su kritizirani zbog svojih visokih naknada i ograničenih mogućnosti, reforma plana 401 (k) napravila je nekoliko promjena u korist zaposlenih. Prosječni plan od 401 (k) nudi gotovo dvije mogućnosti ulaganja - balansiranje rizika i nagrade - prema preferencijama zaposlenika. Za razliku od SEP-a, zaposlenici mogu doprinijeti planu od 401 (k) i oni su i dalje popularna opcija mirovinske štednje za tvrtke s više od 25 zaposlenih.
Istodobno, financijski troškovi i naknade za upravljanje ili su ostali na razini ili su odbijeni, pa je ova opcija izvediva za više Amerikanaca. Mnoge planove dodane su dodatne značajke, poput automatskog upisa, povećane transparentnosti naknada, dodatnih opcija niskobudžetnog indeksnog fonda i dodatnog doprinosa za umirovljenike. Ograničenja doprinosa indeksirana su na inflaciji, što sudionicima omogućava veće doprinose planovima tijekom vremena. Ipak, bolje i raširenije razumijevanje 401 (k) s kroz inicijative obrazovanja i objavljivanja nastavit će povećavati sudjelovanje u planovima 401 (k) i 408 (k).
Dok se plan 401 (k) financira s dolarima prije oporezivanja (što rezultira poreznim nametom na povlačenje nizvodno), Roth 401 (k) je druga vrsta investicijskog štednog uloga sponzoriranog od strane poslodavca koji se financira s porezom nakon oporezivanja novac. To znači da kad zaposlenik povuče sredstva u odgovarajuće vrijeme, neće plaćati porez. Međutim, ako zaposlenik povuče doprinose prije dobi od 59 1/2, mogao bi podnijeti porez zajedno s 10% prijevremenom kaznom povlačenja. Ova kazna prijevremenog povlačenja primjenjuje se na tradicionalne planove i Roth 401 (k) i 408 (k) planove. Međutim, Roth 401 (k) je pogodan za ljude koji misle da će im biti više poreza s porezom nakon odlaska u mirovinu.
