Što je depozit u tranzitu?
Depozit u tranzitu je novac koji je tvrtka zaprimila i poslala u banku, ali ga banka još mora obraditi i knjižiti na račun. U financijskom računovodstvu ti se depoziti odražavaju u novčanom stanju tvrtke na dan primanja depozita, iako banci može biti potrebno nekoliko dana da obradi depozit i knjiži ga na saldo. Termin depozit u tranzitu koristi se za kategorizaciju ovog unosa u gotovini i praćenje vremenskih razlika koje u suprotnom mogu prouzročiti poteškoće u usklađivanju financija tvrtke.
Ključni odvodi
- Depozit u tranzitu je računovodstveni pojam koji se odnosi na čekove ili druge bezgotovinske isplate koje je tvrtka primila, ali koja banka još nije izvršila obračun. Dok bi stanja na bankama često odražavala depozite, sredstva možda neće biti dostupna za nekoliko radnih dana dok se postupak obračuna događa. Označavanje tih plaćanja kao na tranzitnim računima radi nepodudarnosti vremena koje mogu nastati iz ovog postupka.
Razumijevanje depozita u tranzitu
Tranzitna stavka je svaki ček ili nacrt koji izdaje druga institucija osim banke u kojoj je prvobitno deponiran. Stavke tranzita odvojene su od unutarnjih transakcija koje uključuju čekove koje su napisali vlastiti klijenti banke. Predmeti tranzita dostavljaju se banci tražitelja putem izravne prezentacije ili putem lokalne klirinške kuće.
Većina banaka će zadržati deponirani tranzitni ček, što dopušta Uredba Federalnih rezervi CC. Uredba CC omogućuje bankama da drže zadržavanje do devet dana na tranzitnim stavkama. Većina banaka zadržati će tranzitnu stavku dovoljno dugo da bi izbrisala račun na kojem je vučena. Kako se stavka crta na računu u banci različitoj od one u kojoj je položen, to može potrajati nekoliko dana.
Međutim, mnoge banke daju sredstva od deponiranih tranzitnih stavki na raspolaganje sljedeći radni dan nakon depozita ili dva radna dana kasnije kao političku politiku. To je moguće jer elektronička konverzija čekova i drugi oblici konverzije nacrta elektroničke banke omogućuju brže brisanje stavki u tranzitu.
Ako nema dovoljno sredstava na računu na kojem je izvučen, tranzitna stavka neće se očistiti. Kada se to dogodi, sredstva se neće deponirati kao planovi. U nekim se slučajevima banka može složiti da unovči tranzitnu stavku prije nego što je pročišćena, ali ako to ne učini, banka će joj teretiti iznos s računa deponenta kako bi pokrila nepodudarnost.
Tvrtke kojima klijenti šalju uplate izravno u njihovu banku ne bave se tim vremenskim problemom jer je tvrtka upoznata s depozitima kad su knjiženi na njihov bankovni račun. Za tvrtke koje prikupljaju vlastita plaćanja, kako bi sastavile točne financijske izvještaje, računovođe moraju često uskladiti vremenske razlike uzrokovane čimbenicima kao što su depoziti u tranzitu.
Primjer depozita u tranzitu
Na primjer, tvrtka može primiti depozit od 10 000 USD na svoj bankovni račun 31. prosinca. Međutim, banka može označiti depozit "na čekanju" i ne povećati stanje na računu za 10 000 dolara dok ga ne završi s obradom, nekoliko dana kasnije. Sada pretpostavimo da kompanija mora izvijestiti o svom saldu gotovine na kraju godine. U ovom slučaju, pravilno je računati da ovaj depozit od 10 000 dolara u tranzitu bude u gotovini na kraju godine, iako ga banka nije objavila na saldo tek kasnije.
