Što je distribucija kapitalnog dobitka?
Raspodjela kapitalnih dobitaka je plaćanje uzajamnog fonda ili fonda kojima se trguje na burzi (ETF) dio prihoda od prodaje fonda i ostale imovine. To je udio ulagača u prihodima od transakcija fonda.
To nije udio u ukupnoj dobiti fonda. Fond može dobiti ili izgubiti novac tijekom godine, a stanje će se povećati ili smanjiti u skladu s tim. Ali ako fond tijekom te godine stekne prodajom bilo kojeg svog udjela, izvršit će raspodjelu kapitalnih dobitaka svojim dioničarima.
Prema zakonu potrebni su uzajamni fondovi za redovno raspodjelu kapitalnih dobitaka svojim dioničarima. Vlasnici uzajamnih udjela u fondu imaju mogućnost podjele kapitalnog dobitka u obliku neposrednih plaćanja ili ga ponovo uložiti u dodatne dionice fonda.
Raspodjela kapitalnog dobitka identificirat će se kao dugoročni kapitalni dobitak ili kratkoročni kapitalni dobitak i kao takav se oporezuje.
Ljudi koji stvarno mrze plaćanje poreza mogu razmisliti o porezno učinkovitim fondovima i drugim ulaganjima koja su porezno učinkovita.
Razumijevanje raspodjele kapitalnih dobitaka
Općenito, uzajamni fond ili ETF vrši raspodjelu kapitalnih dobitaka na kraju svake godine. Raspodjela predstavlja prihod od prodaje dionica ili druge imovine od strane menadžera fonda tijekom porezne godine.
Ulagač treba imati na umu da ulaganje u raspodjelu kapitalnih dobitaka, a ne ponovno ulaganje u fond, zapravo predstavlja povlačenje. Smanjuje neto iznos koji ste uložili u fond za iznos raspodjele.
Porezna razmatranja o raspodjeli kapitalnog dobitka
Vlasnici uzajamnih udjela u fondovima dužni su plaćati porez na raspodjelu kapitalnih dobitaka napravljen sredstvima koja posjeduju, bez obzira na to jesu li novac reinvestirali u dodatne dionice. Izuzetak je za općinske obvezničke fondove koji su oslobođeni od poreza na saveznoj i obično na državnoj razini.
Porez se ne naplaćuje za tu poreznu godinu ako investitor posjeduje fond kao dio IRA-e, 401 (k) ili drugog mirovinskog plana odgođenog poreza. Porez će dospjeti kada se sredstva povuku nakon umirovljenja.
Ako fond nije u mirovinskom planu, porezi dospijevaju za to porezno izvještajno razdoblje.
Važeći propisi IRS-a
Prema važećim propisima IRS-a, raspodjela kapitalnog dobitka oporezuje se kao dugoročni kapitalni dobitak, bez obzira koliko dugo pojedinac posjedovao dionice fonda. To znači poreznu stopu od 0%, 15% ili 20%, ovisno o uobičajenoj stopi poreza na dohodak pojedinca.
Ljudi koji stvarno mrze plaćati porez mogli bi razmotriti ulaganja u porezno učinkovita ulaganja, uključujući fondove koji učinkovito koriste porez. Porezno učinkoviti fondovi u svojim se opisima identificiraju kao takvi. Obično kupuju i prodaju dionice rjeđe od fondova agresivnog rasta i mogu posjedovati neke općinske obvezničke fondove za neoporezivi dohodak.
Raspodjela kapitalnih dobitaka može se izvršiti čak i kada je ukupna vrijednost fonda pala tijekom godine. Odnosno, fond je možda prodao neke dionice koje su cijene porasle, ali ti bi dobitci mogli biti nadoknađeni ili čak izbrisani drugim ulaganjima koja su izgubila novac.
Ključni odvodi
- Raspodjela kapitalnih dobitaka je udio ulagača u prihodima od prodaje fonda dionica i druge imovine. Ulagač mora platiti porez na kapitalni dobitak na raspodjelu, bilo da se uzima kao novac ili reinvestira u fond. Porez na distribuciju dospijeva u u toj poreznoj godini osim ako taj fond nije dio odgođenog mirovinskog računa.
Distribucija kapitalnog dobitka i neto vrijednost imovine
Kao što je slučaj s uobičajenim dionicama, raspodjela kapitalnih dobitaka i dividendi smanjuje neto vrijednost imovine (NAV) fonda za distribuirani iznos. Na primjer, upravitelj fonda fonda s neto vrijednošću imovine od 20 USD po dionici može isplatiti dioničarima 5 USD. To bi rezultiralo smanjenjem neto vrijednosti fonda za 5 na 15 USD.
Iako se ovo pojavljuje na grafikonu cijena uzajamnog fonda kao pad cijene na datum ex-dividende, ukupni povrat fonda nije se promijenio. Nerealizirani dobici od vrijednosnih papira određuju neto vrijednost uzajamnog fonda do njihove prodaje.
