Posjedovanje imovine u Kanadi može biti profitabilno ako razumijete kanadske porezne zakone koji se primjenjuju na ulaganja u nekretnine.
U Kanadi ne postoji zahtjev prebivališta ili državljanstva za kupnju i posjedovanje imovine. Možete privremeno prebivati u kanadskom prebivalištu, ali morat ćete poštivati zahtjeve imigracije ako želite produžiti boravak ili postati stalno nastanjeni. Nerezidenti također mogu posjedovati imovinu za iznajmljivanje u Kanadi, ali moraju podnijeti godišnje porezne prijave kod Kanadske agencije za prihode (CRA).
Porez na imovinu
Kada kupite nekretninu, plaćate pokrajinski porez na promet To varira od provincije do provincije, ali može iznositi oko 1% na prvih 200.000 USD i 2% na bilanci. Neka izuzeća vrijede ako je ovo vaša prva kupovina nekretnine u Kanadi. Općine također ubiraju godišnje porez na imovinu na temelju procijenjene vrijednosti imovine, koja odražava tržišnu vrijednost. U ovaj općinski porez uključeni su školski i drugi porezi. Informacije o trenutnom komunalnom porezu na određenu nekretninu općenito su lako dostupne.
Kupovina novih kuća podliježe saveznom porezu na robu i usluge (GST), ali djelomični popust može se dobiti za nove domove ili kuće koje obnavljaju građevinski radovi ako planirate živjeti u kući. GST se ne odnosi na preprodaju domova.
Porezi na imovinu za iznajmljivanje
Kanadski zakon o porezu na dohodak zahtijeva da se svake godine uplaćuje 25% bruto prihoda od najma nekretnina. Međutim, nerezidenti mogu izabrati 25% neto prihoda od najma (nakon troškova) ispunjavanjem obrasca NR6. Ako imovina najma ima neto gubitke, možete povratiti prethodno plaćeni porez. Vaš prihod će se tretirati različito, ovisno o tome jeste li suvlasnik ili partner i smatra li se prihodima od najma ili poslovnim prihodima.
Za ostvarenje prihoda od najma možete odbiti dvije vrste nastalih troškova: tekući operativni troškovi i kapitalni troškovi. Potonje pruža dugoročnu korist. Trošak namještaja ili opreme za nekretninu za najam ne može se odbiti od prihoda od najma za tu godinu. Međutim, trošak se može odbiti tijekom godina, budući da ove stavke amortiziraju u vrijednosti. Odbitak se zove dodatak na kapitalni trošak (CCA).
Porez na imovinu i hipoteka, bankovni zajam ili kreditna kamata umanjuju se u Kanadu ako je nekretnina investicijska imovina. Da biste saznali više o korištenju svoje hipoteke u investicijske svrhe, svakako pročitajte Izrada kanadske hipoteke koja odbija porez .
Prodaja kanadske imovine
Kada nerezident prodaje kanadsku imovinu, kanadska vlada uzima 50% od svake prodaje kao porez po odbitku. Američki stanovnici također moraju prijaviti kapitalni dobitak Službi za unutarnje prihode (IRS). Međutim, ako je dobitak oporezovan u Kanadi, to se može potraživati kao inozemni porezni kredit. Kada nerezident prodaje kanadsku imovinu, prodavatelj mora kupcu pružiti potvrdu o odobrenju koju je pripremio CRA. Bez ove potvrde kupac može zadržati dio kupoprodajne cijene, jer kupac može osobno biti CRA odgovoran za bilo koji od neplaćenih poreza nerezidenta.
Kada napustite Kanadu, uslijedi "pretpostavljeno raspolaganje" kapitalnom imovinom. Drugim riječima, ako ste posjedovali kanadsku imovinu koja je porasla na vrijednosti, platit ćete porez na tu dobit ako i kada napustite zemlju. Ovo „smatrano raspoloženjem“ može se primjenjivati i kada nerezidentni vlasnik imovine umre ili kada se imovina prenese s fizičke osobe na fizičko društvo ili rođaka, iako novac nije uplaćen.
Zajmovi s vlasničkim kapitalom
Kapital možete dobiti iz svoje kanadske stambene imovine obrnutim hipotekom ili hipotekarnom kreditnom linijom (HELOC).
Povratna hipoteka nije za sve, ali omogućavaju vlasnicima kuća starijih od 60 godina da izvršavaju redovna plaćanja u ukupnom iznosu do 40% trenutne procijenjene vrijednosti kuće. Ne zahtijeva se povrat sredstava, a prihod je oslobođen poreza. Sredstva se mogu uložiti, trošak kamate može se otpisati (ako su sredstva uložena u imovinu koja stvara dohodak) i vlasnik kuće može živjeti u kući koliko god želi. Zajam prestaje kada vlasnik kuće umre ili proda kuću, u tom se trenutku isplaćuje s prihodima od prodaje.
HELOC je druga hipoteka na vaš dom radi osiguranja zajma ili kreditne linije. Nudi veću fleksibilnost plaćanja od uobičajene hipoteke jer možete otplatiti bilo koji iznos glavnice u bilo kojem trenutku, bez kazne. Kamata na kreditnu liniju općenito je viša od hipotekarnih stopa, ali je obično niža od osiguranih duga.
Alternativne investicije u nekretnine
Trustovi za ulaganje u nekretnine (REITs) su tvrtke s kojima se trguje na javnom tržištu koje ulažu u portfelj nekretnina. Većina kanadskih REIT-ova trguje na kanadskoj referentnoj Toronto berzi (S&P / TSX).
Kao povjerenja, oni moraju većinu svog oporezivog dohotka raspodijeliti dioničarima. Kanadska savezna vlada je 2007. godine zakonski regulirala da se prihodički skladi moraju pretvoriti u obične korporacije koje plaćaju porez do 1. siječnja 2011., ali mnogi su REITS-i bili pošteđeni ovog zakona. Nova pravila povjerenja zahtijevaju da REIT zadržava 95% svog prihoda iz pasivnih izvora prihoda (najamnina od nekretnina, kamata, kapitalnih dobitaka od nekretnina, dividendi i autorskih naknada), te 75% svog prihoda od najamnine i dijela kapitalnih dobitaka. prethodnog pravila. Ako REIT zadrži ovu strukturu, ona će ostati pod prethodnim zakonima o porezu na povjerenje. Za više informacija o ovoj vrsti dohotka pročitajte Osnove oporezivanja REIT-a .
Zaključak
Ukratko, kanadski su zakoni prilično liberalni kada je u pitanju posjedovanje nekretnina. Ne morate biti državljanin Kanade ili čak živjeti u zemlji, a porezi na imovinu i troškovi kamata oporezuju se porezom. Međutim, da biste profitirali, trebali biste biti svjesni poreznih implikacija svake faze ulaganja, od posjedovanja imovine, stanovanja ili iznajmljivanja, do konačne prodaje.
