Zajmoprimci mogu koristiti osobne zajmove za sve svrhe. No, može li Služba za unutarnje prihode (IRS) tretirati zajmove poput dohotka i oporezivati ih? Ne baš, ali ponekad. Osobni zajmovi ne smatraju se zajmodavcem osim ako se zajam ne oprosti. Drugim riječima, ne možete se oporezivati od zajma, osim ako zajmodavac ne da zajmoprimcu povrat povrata dugovanja. To je poznato kao oprost kredita. U slučaju da se zajam oprosti, prihod povezan s prvobitnim zajmom smatra se prihodom "otkazivanja duga" (COD). Prihodi od COD-a mogu se oporezivati.
Ključni odvodi
- Osobni zajmovi se ne smatraju prihodom zajmoprimca, osim ako se zajam ne oprosti. Budući da se osobni zajmovi moraju otplaćivati, nisu oporeziva dobit.
Osobni zajmovi
Osobni zajmovi mogu biti zajmovi koje je dala banka, poslodavac ili putem mreže pozajmica. Mogu se koristiti za gotovo sve što dužnik želi, ali neke uobičajene uporabe uključuju konsolidaciju duga, planiranje vjenčanja ili obavljanje drugih velikih kupovina. Dok kućni zajmovi i zajmovi za automobile nude kolateral (banka vam može uzeti dom ili automobil ako ne platite), osobni zajmovi često nisu osigurani ili daju bez osiguranja. Kao takve, kamatne stope mogu biti i veće. Budući da se osobni zajmovi moraju otplaćivati, ne smatraju se oporezivim dohotkom.
Otkazivanje prihoda od duga
Otkazivanje duga (COD) događa se kada zajmodavac omogućuje dužniku da ne vrati dio ili cijeli dio duga. Otplata ili otkazivanje duga često se može postići pregovaranjem s vjerovnikom za olakšice, često zbog financijskih teškoća, dovršavanja programa namirenja duga ili podnošenja zahtjeva za bankrot. Jednom kada se dug oprosti, smatra se dohotkom. Zajmoprimci bi trebali dobiti porezni obrazac od 1099 C.
Izuzeci od pravila o dohotku od KOD-a
Međutim, ne postoji stroga i brza definicija primanja COD-a, jer postoje neke iznimke od pravila. Ako se zajam oprosti kao poklon privatnog zajmodavca, zajmodavac nema prihoda. Ovo pravilo ima neke dodatne odredbe. Ako se zajam oprosti kao poklon u iznosu većem od 13 000 USD godišnje, tada se ukupni iznos oproštava koji se otplaćuje nakon doživotnog oslobođenja od poreza na poklon. U slučaju smrti zajmodavca, dug otkazan u volji zajmodavca ne računa se kao prihod.
Otplata duga
Kao odgovor na hipotekarnu krizu 2007.-2008., Kongres SAD-a izuzeo je do 2 milijuna USD hipotekarnog duga uslijed ovrhe. Ako se dug otpušta zbog podnošenja stečaja, ne računa se kao prihod. Isto vrijedi i za status insolventnosti. Nakon mature iz obrazovne ustanove, moguće je oprostiti i studentske zajmove ovisno o poslodavcu bivšeg učenika i području zaposlenja.
Strategije KPK-a
Postoji nekoliko načina na koji se mogu otkazati otkazivanja duga. Najčešći su pregovori s vjerovnicima, dovršavanje programa otplate duga i podnošenje stečaja.
Pregovaranje s vjerovnicima je teško, ali povremeno se upisuju odredbe koje omogućuju zajmoprimcima da u određenim okolnostima, poput financijskih teškoća, smanje svoj dug. Programi za otplatu duga mogu biti opcija za korisnike kredita koji dosljedno zaostaju u svojim isplatama. Zajmoprimci rade sa savjetnikom za dug kako bi postavili program plaćanja koji će, ako se dovrši, rezultirati oproštajem preostalog duga.
