Što je metoda faktora anuiteta?
Metoda anuitetnog anuiteta način je određivanja koliko se novca može ranije povući s mirovinskih računa prije nastanka penala. Za izračun se prvenstveno koriste podaci o očekivanom trajanju života i primjenjuju se na anuitete i pojedinačne mirovinske račune (IRA). Slično je s metodom fiksne amortizacije, iako koristi nešto drugačije podatke.
Razumijevanje metode faktora anuitetnosti
Korištenjem metode faktora anuiteta, vlasnik mirovinskog računa dijelio bi trenutni saldo IRA-e ili anuitetnog računa na "faktor rente". Faktor anuiteta izračunava se na temelju prosječnih stopa smrtnosti (korištenjem tablice smrtnosti Internog servisa prihoda (IRS) u Dodatku B Pravilnika o IRS-u 2002-62) i "razumnih" kamatnih stopa - do 120% srednjoročne primjenjive savezne države Ocijenite za mjesec vrednovanja.
Korištenjem metode faktora anuiteta, ulagač može osigurati da ne izgube vrijednost računa na potencijalno skupe kazne iz ranog povlačenja. Također može pomoći vlasniku računa da odredi koliko novca će trebati prikupiti drugim sredstvima (kao što je osiguranje kredita), osim podizanja novca sa svog mirovinskog računa kako bi se zadovoljile trenutne financijske potrebe.
Metoda faktora anuiteta u usporedbi s drugim metodama
Fiksna metoda amortizacije amortizira stanje na računu umirovljenika tijekom njihovog preostalog životnog vijeka (na temelju tablica IRS-a) uz kamatnu stopu koja ne prelazi 120% savezne srednjoročne stope. Fiksna metoda anuitizacije dijeli stanje na računu umirovljenika s faktorom anuiteta kako bi se odredio godišnji iznos plaćanja. Faktor anuiteta temelji se na tablicama smrtnosti IRS-a, a kamatna stopa neće premašiti 120% savezne srednjeročne stope. Nakon što se utvrdi iznos plaćanja, on se ne može promijeniti. Potrebna metoda minimalne raspodjele dijeli stanje na umirovljeničkom računu 31. prosinca prethodne godine na preostali životni vijek umirovljenika (na temelju tablica IRS-a). Stoga će povećanje stanja na računu umirovljenika značiti veće raspodjele, a smanjenje će dovesti do manjih raspodjela.
Resursi metode faktora anuiteta
Izvlačenje novca iz plana mirovinske štednje trebala bi biti pažljiva odluka jer pruža vlasniku računa manje vremena za nadoknadu vrijednosti i zarađivanje kamata na imovinu plana.
Nekoliko publikacija IRS-a i aktuarske tablice mogu biti korisne u primjeni metode faktora anuiteta i podizanja mirovinskog računa, kao što je Publikacija 1457, koja daje primjere za vrednovanje anuiteta, životnih posjeda i ostataka općenito. Publikacija 1457 uključuje sljedeće odjeljke:
- Faktori pojedinog života: Tablica preostalih čimbenika SLast-to-Die: tablica R (2) 0, 2% –4%; 4, 2% -8%; 8, 2% -12%; 12, 2% -16%; 16, 2% -20% Izraziti faktori: Tabela BC Faktori kommutacije: Faktori prilagodbe stope tablice: Tabela KMtalitet Tabela: Tabela 2000CM
