Sadržaj
- Potrebni datum početka
- Izračunavanje vašeg RMD-a
- Koje je vaše razdoblje distribucije
- Ako ste propustili RMD rok
- Donja linija
Vlasnici mirovinskih računa koji mogu financirati svoje umirovljeničke godine bez korištenja imovine za umirovljenje možda će radije zauvijek uživati u odloženom rastu koji se nudi imovini mirovinskog programa. To, međutim, nije moguće, jer IRS na kraju želi odgođeni porez na te saldo.
Ključni odvodi
- Tradicionalni IRA-ovi i 401 (k) mirovinski računi nalažu da nakon što dostignete određenu dob, morate početi uzimati minimalna povlačenja. Potrebne minimalne raspodjele, ili RMD-ovi, počinju u dobi od 72 godine, a iznos RMD-a temelji se na računu vašeg mirovinskog računa vrijednost i vaš životni vijek. Ako ne usvojite svoje RMD-ove ili propustite rok za to, novčano će vam biti izrečena novčana kazna do 50%.
(Za čitanje u pozadini pogledajte Strateški načini za distribuciju vašeg RMD-a, kao i naš Tutorial: Uvod u mirovinske planove )
Potrebni datum početka
Uvidjevši da će vlasniku računa za umirovljenje možda trebati neko vrijeme da se prilagodi ovom zahtjevu, IRS pruža povrat novca pojedincima u njihovoj prvoj RMD godini. Ako ste napunili 72 godine 2020. godine, umjesto roka od 31. prosinca do 1. travnja 2021. godine trebate raspodijeliti iznos 2020. godine s vašeg mirovinskog računa. Datum 1. travnja u godini koja slijedi nakon godine u kojoj navršite 72 godine, naziva se potrebnim datumom početka (RBD). Ako je vaš saldo na kvalificiranom planu, 403 (b) ili 457 (b), vaš poslodavac može vam dozvoliti odlaganje početka RMD-a tek nakon što se povučete, čak i ako se to dogodi nakon navršenih 72 godine. Provjerite kod svog poslodavca ili administratora plana u vezi s pravilima koja vrijede za plan.
Izračunavanje vašeg RMD-a
Izračunavanje iznosa RMD-a tekuće godine za vaš umirovljenički račun relativno je jednostavno. Sve što trebate je (1) vrijednost vašeg mirovinskog računa za kraj prethodne godine (vaša fer tržišna vrijednost na kraju godine) i (2) razdoblje distribucije, koje možete dobiti iz tablica očekivanog trajanja života izdanih od strane IRS-a.
Vaša fer tržišna vrijednost na kraju prethodne godine dijeli se s vašim razdobljem distribucije kako bi došli do vašeg RMD iznosa za godinu. Za vaše IRA-e, skrbnik je dužan izračunati i obavijestiti vas o iznosu, bilo proaktivno, bilo na vaš zahtjev, pod uvjetom da su imali IRA-u na dan 31. prosinca prethodne godine. Za kvalificirane planove, administrator vašeg plana trebao bi osigurati izračun i olakšati distribuciju.
Neka vaš financijski stručnjak dvostruko provjeri fer tržišnu vrijednost za svoj IRA na kraju prethodne godine, jer postoje okolnosti pod kojima će možda trebati ponovno izračunati.
Određivanje razdoblja distribucije
IRS pruža tri tablice očekivanog trajanja života: (1) pojedinačni životni vijek (tablica l), (2) zajednički i zadnji životni vijek preživjelog (tablica ll) i (3) jednolični životni vijek (tablica lll). Tablicu 1 koriste samo korisnici, a tablicu ll koristi vlasnik mirovinskog računa koji je kao jedinog primarnog korisnika računa odredio supružnika koji je više od deset godina mlađi ili više od deset godina. U svim ostalim slučajevima, uključujući one u kojima ne postoji imenovani korisnik ili korisnik koji nije osoba, kao što je dobrotvorna ustanova, za određivanje razdoblja distribucije koristi se tablica.
Da biste odredili primjenjivo razdoblje distribucije, koristite starost i dob vašeg korisnika, ako je primjenjivo, za godinu koja se vrši izračun. Na primjer, ako ste rođeni 1949, vaša dob za 2020. je 71. Ako vaš suprug nije jedini korisnik IRA-e i on ili ona su mlađi od deset godina, vaše razdoblje raspodjele je 26, 5. Ovo se određuje na sljedeći način: pronađite dob na tablici lll, a odgovarajuća brojka s desne strane vaše dobi je razdoblje distribucije.
Alternativno, pretpostavite da je jedini osnovni korisnik vaš supružnik star 50 godina. Razdoblje vašeg raspodjele određuje se na sljedeći način: pronađite dob supružnika na gornjoj vodoravnoj traci stola ll (dodatak C), a zatim na prvoj okomitoj traci pronađite svoju dob. Razdoblje distribucije je tamo gdje se dvije dobne skupine sastaju pod pravim kutom unutar grafikona. U ovom primjeru iznosi 35, 0. (Da biste saznali više, pogledajte životni vijek: to je više od broja .)
Što se događa ako propustite svoj RMD rok
Ako se iznos RMD-a ne raspodijeli do krajnjeg roka, tada IRS procjenjuje 50-akciznu porez na porez koji nije povučen. To se naziva kazna viška akumulacije. Ako povučete samo dio iznosa RMD-a, kazna se procjenjuje na saldu. Na primjer, recimo da je izračunati iznos RMD-a za godinu 10 000 USD, a povukli ste 5000 USD. Bit će vam plaćeno 50% trošarine na 5000 USD.
(Dobijte savjete kako izbjeći trošarinu na Savjet za uštedu poreza za vlasnike IRA-e.)
Sve nije izgubljeno… Možda
Ako se nađete u nesretnoj situaciji da morate platiti ovu trošarinu zbog pogreške, možete zatražiti odricanje od IRS-a. Općenito, kako bi razmotrili odricanje, IRS zahtijeva da pošaljete obrazloženje sa zahtjevom za odricanjem sa prijavom poreza na dohodak. Trošarine su prijavljene na obrascu IRS 5329 koji se može dobiti na www.irs.gov. Zahtjev za odricanjem možda će vam trebati pomoć konzultanta za mirovinski program ili poreznog stručnjaka.
Višestruki računi umirovljenja
- iras
IRS dopušta pojedincima s više IRA-a da ukupno zbrajaju RMD za sve IRA-e i distribuiraju ukupan iznos od bilo koga. Riječi opreza, te iznose treba izračunati odvojeno za svaku IRA-u, jer se na njih mogu primijeniti različita pravila. Na primjer, ako imate dva IRA-a, jedan sa supružnikom koji je više od deset godina mlađi junior kao jedini primarni korisnik, a drugi s vašom kćerkom kao primarnim korisnikom, koristile bi se različite tablice za izračunavanje RMD-a za svaki IRA. Kvalificirani planovi
Ako posjedujete imovinu u okviru više kvalificiranih planova, iznosi RMD za svaki plan moraju se raspodijeliti iz svakog plana. Za razliku od distribucije s više IRA-ova, ovi se iznosi ne mogu kombinirati. 403 (b) s
Slično RMD-ovima iz IRA-ova, RMD-ovi za više računa 403 (b) moraju se izračunati odvojeno, ali mogu se kombinirati i povući s jednog računa 403 (b). Roth IRAs
Za Roth IRA-e, pravila o RMD-u ne odnose se na vlasnika Roth IRA-a. Na Roth i Traditional IRA korisnike primjenjuje se drugačiji skup pravila o RMD-u. (O njima se govori u nasljeđenim sredstvima za mirovinski plan - prvi dio i drugi dio .)
Donja linija
Da biste osigurali da se iznosi vašeg RMD-a pravilno izračunavaju i da se pridržavate općih pravila, obratite se nadležnom mirovinskom ili poreznom stručnjaku ili vašoj financijskoj instituciji. Poduzimanje mjera opreza pomoći će vam da izbjegnete bilo kakve povezane kazne. Također, pokušajte izbjeći čekanje do posljednjeg trenutka da zatražite svoj RMD, jer bi to moglo rezultirati time da propustite rok do kojeg se iznos mora povući kako ne bi nastupili penali.
Da biste nastavili čitanje o ovoj temi, pogledajte Izbjegavanje zamka RMD-a .
