401 (k) planovi i 401 (a) planovi dvije su vrste mirovinskih štednih mirovina s definiranim doprinosima koje nude poslodavci. Svoja imena uzimaju iz odjeljka 401 američkog Zakona o internim prihodima koji ih definira.
Osnovne razlike između plana 401 (a) i plana 401 (k) nalaze se prvo u vrstama poslodavaca koji ih nude, a zatim u nekoliko ključnih odredbi o doprinosima i izboru ulaganja.
Ključni odvodi
- 401 (a) planove uglavnom nude vladini i neprofitni poslodavci, dok su planovi 401 (k) češći u privatnom sektoru. Dok sudjelovanje u planu 401 (k) nije obvezno, s planom 401 (a), to je Doprinosi zaposlenika 401 (a) planu određuje poslodavac, dok 401 (k) sudionici odlučuju koliko, ako ništa, žele dati svoj doprinos njihovom planu.
Kako rade planovi 401 (a)
Plan 401 (a) obično nude vladine agencije, obrazovne ustanove i neprofitne organizacije, a ne korporacije. Ti su planovi obično izrađeni po mjeri i mogu se ponuditi ključnim zaposlenicima kao dodatni poticaj za ostanak u organizaciji. Iznose doprinosa za zaposlenike poslodavac obično utvrđuje, a poslodavac je dužan i svoj doprinos u planu. Doprinosi mogu biti prije ili nakon oporezivanja.
Obrazovne institucije često nude povezani plan koji se zove plan 403 (b).
Budući da poslodavac sponzor uspostavlja raspored doprinosa i raspoređivanje u dokumentu 401 (a), ti se planovi mogu postaviti na načine koji potiču zaposlenike da ostanu. Sudjelovanje zaposlenika često je obvezno. Ako zaposlenici odlaze, obično mogu povući svoj dodijeljeni novac tako da ih prebace u drugi kvalificirani mirovinski program štednje ili kupnjom anuiteta.
Izbor ulaganja u plan određuje poslodavac i obično je ograničen. Vladini planovi 401 (a), sponzorirani, posebno mogu uključivati samo najsigurnije, najkonzervativnije mogućnosti ulaganja.
Kako rade planovi 401 (k)
Plan od 401 (k) obično nude poslodavci iz privatnog sektora. Tradicionalni 401 (k) omogućuje zaposlenicima da uplate dolare prije oporezivanja sa svoje liste na račun i uzmu porezni odbitak za njihove doprinose. Roth 401 (k) s, s druge strane, financiraju se dolarima nakon oporezivanja i ne pružaju prethodnu poreznu olakšicu. Zaposlenici odlučuju koliko žele dati doprinos, do ograničenja koja postavlja IRS, a mnogi poslodavci odgovaraju barem dio doprinosa svojih zaposlenika, iako to nije zakonski obavezno.
Poslodavac koji sponzorira plan 401 (k) odabire koje će opcije ulaganja biti dostupne sudionicima, iako, kao funkcija njihove fiducijarne dužnosti, trebaju biti oprezni ponuditi širi spektar mogućnosti nego sponzori 401 (a) planova. čini. U planovima se obično nudi 15 do 30 mogućnosti ulaganja, iako je taj broj trend smanjen posljednjih godina, jer istraživanje pokazuje da previše izbora zbunjuje sudionike. Imovina u planu 401 (k) obračunava se na odgodu i, u slučaju tradicionalnih 401 (k) s, oporezuje se kao redoviti prihod kada se povuče. Povlačenja s Roth 401 (k) su uglavnom neoporeziva.
