Zaposlenici koji sudjeluju u svojim korporativnim planovima 401 (k) na raspolaganju imaju nekoliko različitih opcija kad napuste tvrtku. Porezne posljedice s kojima se suočavaju ovise o opciji koju odaberu. Pravila koja reguliraju ovu vrstu transakcija mogu biti pomalo složena i, u nekim slučajevima, restriktivna. Važno je razumjeti ta pravila kako biste izbjegli skupe porezne pogreške koje mogu bitno poremetiti vaš mirovinski plan.
Ključni odvodi
- Ako unovčite svoj 401 (k) nakon odlaska od poslodavca, bit ćete podređeni porezima i, eventualno, naknadnim naknadama za povlačenje. Ako ostavite sredstva u 401 (k) svog bivšeg poslodavca, nećete plaćati porez ili pristojbu, ali više ne možete davati doprinose planu. Ako sredstva prebacite u IRA ili plan 401 (k) sponzoriran od strane vašeg novog poslodavca, to biste trebali učiniti izravno, iz jednog plana u drugi, a da nikada ne obrađujete novac, kako bi se izbjegli potencijalni porezi i naknade za rano povlačenje.
Tri mogućnosti
401 (k) sudionici plana mogu odabrati tri općenite alternative nakon što napuste svoje poslodavce. Drugačiji skup poreznih pravila odnosi se na svaku opciju.
1. Isplata novca
Ovo je možda najprikladniji izbor kada je u pitanju uzimanje novca iz 401 (k) ili drugog mirovinskog plana. Ček iz plana plaća se izravno vlasniku plana ili se polaže izravno na vlasnikovu bankovnu ili račun za ulaganje u maloprodaju.
Ovo je ujedno i najskuplja opcija, jer će sudionik plaćati porez po običnim stopama dohotka na preostali iznos koji se povlači. Sudionici mlađi od 59½ godina također će se suočiti s dodatnom kaznom od 10% za rano povlačenje sredstava. Kada uzimate u obzir državne poreze, ukupni porezni iznos može lako doseći 45% ili više, ovisno o tome u kojem se poreznom razredu nalazi sudionik.
Međutim, stvarni trošak ovog izbora dolazi od izgubljene mogućnosti da taj novac nastavi rasti bez poreza ili odgođenog poreza, a to može umanjiti gnijezdo sudionika u njegovim kasnijim godinama za desetke ili čak stotine tisuća dolara,
2. Ostavite to na miru
Ovo je očito najjednostavnija opcija, jer sudionik ne radi ništa i prepušta plan bivšem skrbniku plana poslodavca. Nema porezne posljedice za ovu mogućnost. Međutim, ne možete i dalje davati doprinose planu.
3. Prevrtajte
To je vjerojatno najčešći izbor koji su napravili bivši sudionici plana. Oni koji odaberu ovu rutu usmjerit će skrbnika plana da svoj novac pošalje na drugi 401 (k) - ako se zaposle u tvrtki koja nudi plan koji prihvaća rollove iz drugih planova - ili pak u IRA.
Jednom kada napravite indirektno prevrtanje, ne možete ga izvršiti 12 mjeseci.
Ako sredstva za preusmjeravanje dođu do sudionika u obliku čeka, tada će se ček izvršiti na sljedeći plan ili skrbnik računa, a ne sudionik. Sudionik tada ima 60 dana da položi novac kod tog skrbnika. Ako sudionik to ne učini, cjelokupni iznos čeka smatrat će se raspodjelom od strane Službe za unutarnje prihode (IRS) i podložan je svim primjenjivim porezima i kaznama.
Oni koji žele izbjeći ovu moguću dilemu mogu to učiniti odabirom da novac bude direktno prebačen u novi plan ili račun, postupak u kojem sudionik neće poslati ček. Iz tog razloga, većina financijskih planera i stručnjaka za mirovinski plan podržava izravne prelaske preko neizravnih rotacija.
Oni koji izaberu neizravno planiranje prelaska 401 (k) suočavaju se s dodatnim ograničenjem: mogu to učiniti samo jednom u razdoblju od 12 mjeseci. Ako to učine ponovno prije isteka godine, tada će se cjelokupni saldo drugog prebacivanja računati kao raspodjela. To vremensko ograničenje mora biti ispunjeno između svakog neizravnog prelaska s rolne i ne traje do kalendarske godine.
Ako ste stariji zaposlenik, prebacivanje 401 (k) prethodnog poslodavca u plan vašeg novog poslodavca zaštitit će vas od potrebnih minimalnih raspodjela tog novca ako i dalje radite u dobi od 70½.
iznimke
Iako većina povlačenja iz razreda 401 (k) ili drugi kvalificirani planovi sudionika mlađih od 59 i pol podliježu 10% kazne za rano povlačenje, pet je izuzetaka od ovog pravila. Izvlačenje penala dopušteno je u sljedećim slučajevima:
- Povlačenja koja se koriste za povraćaj poreza na IRSDistribucije napravljene na imovinu sudionika nakon njegove smrtiDijeljenja podijeljena sudioniku koji je trajno onesposobljenDistribucije koje sudionik uzima za plaćanje neisplaćenih medicinskih troškova koji prelaze 10% prilagođenog bruto iznosa sudionika prihod za tu godinuDijeljenja koja se uzimaju kao dio niza bitno jednakih periodičnih plaćanja koja su odobrena od strane IRS-a
Pravilo NUA-e
Zaposlenici koji su kupili dionice dionica svoje tvrtke unutar svog plana 401 (k) imaju pravo na povoljni porezni tretman na svoje dionice kada prebace preostali dio svojih planova, sve dok se poštuju određena pravila. Pravilo neto nerealizirane aprecijacije (NUA) omogućuje zaposlenicima da prilikom prevrtanja prodaju sve dionice unutar svojih planova u jednoj transakciji i plaćaju nižu dugoročnu stopu poreza na kapitalni dobitak na dobit svih dionica koje su održane barem godinu dana do dana.
Ovo pravilo može znatno sniziti ukupni porezni račun za zaposlenike koji su tijekom vremena akumulirali veliki broj dionica. Nikada ne postoji razlog da se ne iskoristi za one koji posjeduju dionice tvrtke u svojim planovima od 401 (k).
Donja linija
Porezni propisi za rollove od 401 (k) mogu biti vrlo jednostavni za one koji se odluče za raspodjelu gotovine ili će ostaviti svoje planove na mjestima gdje jesu. Pravila za one koji se odluče za očuvanje statusa svoje bilance na planu poreza koji su porezno povoljni mogu biti poprilično složena u nekim slučajevima, ali opredjeljivanje za izravno prebacivanje obično će sudionika usmjeriti na sve moguće porezne zamke. Za više informacija o poreznim pravilima za planove 401 (k) posjetite internetsku stranicu IRS-a ili se obratite skrbniku mirovinskog plana ili financijskom savjetniku.
