401 (k) Plan naspram 457 Plan: Pregled
401 (k) planovi i 457 planovi dvije su vrste unutarnjih prihoda (IRS) - sankcionirani, porezno povoljni mirovinski štedni programi. Kao planovi povoljni za porez, sudionici imaju mogućnost deponirati novac prije poreza koji se tada spaja bez oporezivanja dok ga ne povuku.
Ti su računi za mirovinske štednje zamišljeni da služe kao jedna noga poznatog tronožnog stolca za mirovinu: mirovine na radnom mjestu, socijalnog osiguranja i osobne mirovinske štednje. Kako mirovine na radnom mjestu postaju zastarjele, osobne mirovinske štednje sve više postaju osnovni mirovinski plan, zajedno s socijalnim osiguranjem.
401 (k) planovi i 457 planovi djeluju na sličan način, s tim što je glavna razlika tko im je dozvoljen da sudjeluje u svakom od njih.
Ključni odvodi
- 401 (k) planovi i 457 planovi su i mirovinski povoljni mirovinski štedni programi.401 (k) planove nude privatni poslodavci, dok 457 planove nude države i lokalne samouprave i neke neprofitne organizacije. Dva su plana vrlo slična, ali Budući da planovi 457 ne upravljaju ERISA-om, neki se aspekti, kao što su doprinosi za nadoknadu, prijevremena povlačenja i raspodjela teškoća, rješavaju drugačije.
401 (k) Planovi
401 (k) planove nude privatni, neprofitni poslodavci i neki neprofitni poslodavci. 401 (k) planovi su najčešća vrsta mirovinskog plana s definiranim doprinosima. 401 (k) planovi smatraju se kvalificiranim mirovinskim planovima i stoga podliježu Zakonu o sigurnosti dohotka od umirovljenja zaposlenika iz 1974. (ERISA).
Poslodavci koji sponzoriraju planove 401 (k) mogu dati doprinose ili neprimjerene doprinose planu u ime zaposlenika koji ispunjavaju uvjete. Zarada u planu 401 (k) obračunava se na odgodu za porez. 401 (k) planovi nude izbor mogućnosti ulaganja koje predviđa sponzor, a sudionici biraju kako uložiti svoj novac. Od 2019. planovi imaju maksimalni godišnji limit doprinosa od 19.000 USD. Za zaposlenike starije od 50 godina, oba plana sadrže odredbu koja dopušta novčanu zaštitu koja dopušta do 6000 dolara dodatnih doprinosa. (Te se brojke povećavaju na 19.500 i 6.500 u 2020.)
Povlačenja sa 401 (k) uzetih prije dobi 59½ rezultiraju 10-postotnom poreznom kaznom od 10%. Međutim, sudionici plana mogu rano povući bez kazne od 401 (k) pod "financijskim teškoćama", koje su definirane za svaki plan 401 (k).
457 planova
457 (b) planovi su sankcionirani od IRS-a, mirovinski povoljni planovi zaposlenika koji nude državni i lokalni javni poslodavci i neki neprofitni poslodavci. Oni su među najmanje uobičajenim oblicima mirovinskih planova s definiranim doprinosima.
Kao što je definirano planom doprinosa, i planovi 401 (k) i 457 financiraju se kada zaposlenici doprinose kroz odbitke plaća; sudionici svakog plana izdvajali su postotak svoje plaće za ulazak u mirovinski račun. Ta sredstva prelaze na umirovljenički račun bez oporezivanja, osim ako sudionik otvori Roth račun, a daljnji rast na računima se ne oporezuje.
Od 2019. godišnja maksimalna granica doprinosa za 457 planova iznosi 19.000 USD. Za zaposlenike starije od 50 godina, oba plana sadrže odredbu koja dopušta novčanu zaštitu koja dopušta do 6000 dolara dodatnih doprinosa. (Dopušteni doprinosi za "većinu 457 planova" porast će na 19.500 i 6.500 USD, poput planova 401 (k) u 2020.). Doprinosi svakom planu kvalificiraju zaposlenika za "štedni porezni kredit". Moguće je uzimati zajmove iz oba 401 (k) i 457 planova.
457 planovi su, međutim, vrsta nekvalificiranog mirovinskog plana s povoljnom porezom i ne uređuje ERISA. Kako se pravila ERISA-e ne primjenjuju na 457 računa, IRS ne procjenjuje kazne prijevremenog povlačenja za 457 sudionika koji novac uzimaju prije dobi od 59½, iako je uzet iznos i dalje podložan uobičajenom porezu na dohodak.
457 planovi sadrže dvostruku ograničenje dopuštenja koja 401 (k) planovi nemaju. Ova odredba zamišljena je tako da sudionicima koji se približavaju mirovini omoguće nadoknadu za godine u kojima nisu sudjelovali u planu, ali su bili podobni za to. U 2019. godini ova će odredba omogućiti zaposleniku doprinos do 38.000 USD za plan; 2020. to bi bilo 39 000 dolara.
Pod pravim uvjetima, sudionik plana od 457 može biti u mogućnosti doprinijeti čak 38 000 USD svom planu u jednoj godini u 2019. godini, a 39 000 USD 2020. godine.
Iako oba plana omogućuju rano povlačenje, kvalifikacijske okolnosti za rano povlačenje su različite. S 457 računa, dozvoljena je raspodjela teškoća nakon "nepredviđene hitne situacije", koja mora biti posebno iskazana na jeziku plana.
I javni vladini planovi 457 i neprofitni planovi 457 omogućavaju sudjelovanje neovisnih izvođača. Međutim, neovisni poduzetnici nemaju pravo sudjelovanja u planovima 401 (k).
Posebna razmatranja
Kako su 457 planovi nekvalificirani mirovinski programi, moguće je istovremeno dati doprinos i planu od 401 (k) i 457. Mnogi veliki vladini poslodavci nude oba plana. U takvim je slučajevima zajednički sudionik u mogućnosti pružiti maksimalne iznose za oboje.
