Što je plan varijabilnih naknada?
Plan s promjenjivim primanjima vrsta je mirovinskog plana u kojem se isplata mijenja ovisno o tome koliko dobro ulažu planovi.
Razumijevanje varijabilnog plana naknada
Planovi s promjenjivom naknadom, koji se nazivaju i planovi s definiranim doprinosima, omogućuju vlasniku plana upravljanje vlastitim računom. Suprotno tome, plan s definiranim naknadama pruža vlasniku plana unaprijed određene isplate nakon odlaska u mirovinu, koje se ne mijenjaju i temelje se na formuli prihvatljivosti, a ne na povratima ulaganja.
Planovi s varijabilnim i koristima prebacuju rizik ulaganja s poslodavca na zaposlenika. Moguće je da će zaposlenik završiti s manje novca iz plana varijabilnih naknada ukoliko odluči loše. Međutim, on također ima moć donositi vrhunske odluke o investiranju i završiti s boljim koristima. Stoga je sposobnost zaposlenika da donosi pametne odluke o ulaganju presudna u planovima s promjenjivim primanjima.
Povijest varijabilnih naknada
Ljudi ulažu na financijska tržišta kako bi osigurali svoje umirovljenje onoliko dugo koliko i povijest samog kapitalizma. American Express Company prvi je put ponudila svojim zaposlenicima mirovinski plan 1871. godine, uspostavljajući prvi privatni mirovinski plan u Sjedinjenim Državama. Kako se očekivani život života Amerikanaca povećavao tijekom kraja devetnaestog i početka dvadesetog stoljeća, problem kako osigurati mirovinu pripadnika rastuće srednje klase postao je sve važniji. Kongres je želio potaknuti rast privatnih mirovina tako što je doprinose na te račune odbio u 1920-ima. Do 1929. postojalo je 397 planova privatnog sektora u Sjedinjenim Državama i Kanadi.
Rast mirovinskih planova eksplodirao je nakon Drugog svjetskog rata, kada su sindikati počeli u velikom broju štrajkati, zahtijevajući osiguranje mirovina. Od kraja Drugog svjetskog rata do 1980. godine, mirovine s definiranim naknadama ili mirovina u kojoj se radniku jamči unaprijed određeni set naknada do smrti, bili su glavni oblik mirovinskog osiguranja za američke radnike. Ali ove su vrste mirovina vršile veliki pritisak na američke tvrtke, koje su bile suočene s pojačanom konkurencijom stranih rivala, i dioničara koji su tražili maksimalne povrate. To je dovelo do toga da se privatni sektor više oslanjao na planove s promjenjivim primanjima, u kojima je doprinos tvrtke definiran, ali stvarna isplata ovisi o načinu izvedbe mirovinskih ulaganja. Od 1980. do 2008. godine udio američkih radnika koji sudjeluju u mirovinskim planovima s definiranim primanjima smanjio se s 38 posto na 20 posto, objavio je Biro za statistiku rada. U tom istom razdoblju udio američkih radnika koji sudjeluju u planovima s promjenjivim primanjima porastao je s 8 na 31 posto.
