Što je kratkoročni dobitak?
Kratkoročni dobitak je dobit ostvarena prodajom, prijenosom ili drugim raspolaganjem osobne ili investicijske imovine poznate kao kapitalna imovina koja se drži jednu godinu ili manje. Kratkoročni kapitalni dobitak događa se kada se prodaje ulaganja koja se drže manje od jedne godine, poput dionica. Dobitak se oporezuje kao obični dohodak, što je stopa vašeg poreza na dohodak.
Ključni odvodi
- Kratkoročni dobitak je dobit ostvarena prodajom osobne ili investicione imovine koja se održava godinu dana ili manje. Iznos kratkoročnog dobitka je razlika između osnove kapitalne imovine - ili kupoprodajne cijene - i prodajne cijene primljene za prodaju. Kratkoročni dobici oporezuju se po najnižoj graničnoj poreznoj stopi poreznog obveznika ili redovnom razredu poreza na dohodak, koji može biti u rasponu od 10% do najviše 37%.
Razumijevanje kratkoročnog dobitaka
Iznos kratkoročnog dobitaka je razlika između osnovice kapitalne imovine - ili kupoprodajne cijene plaćene za njezinu kupnju - i prodajne cijene primljene za prodaju. Kratkoročni dobici oporezuju se po najvišoj graničnoj poreznoj stopi poreznog obveznika. Redovni okviri poreza na dohodak za 2019. kreću se od 10% do čak 37%, ovisno o godišnjem prihodu investitora. Suprotno tome, dugoročni kapitalni dobici oporezuju se stopom kapitalnog dobitka, koja je često niža od granične porezne stope osobe. Dugoročni dobici su zarade od ulaganja koja se održava više od jedne godine.
Kratkoročni dobitak može se umanjiti samo kratkoročnim gubitkom. Oporezivi gubitak kapitala ograničen je na 3000 USD za samohrane porezne obveznike i 1500 USD za oženjene porezne obveznike koji se podnose odvojeno. Kratkoročni dobici i gubici umanjeni su jedan protiv drugog.
Na primjer, pretpostavimo da je porezni obveznik kupio i prodao dvije različite vrijednosne papire tijekom porezne godine: Sigurnost A i Vrijednosnica B. Ako je investitor zaradio dobit od Vrijednosnice A u iznosu od 5.000 USD i gubitak od Vrijednosnice B od 3.000 USD, neto kratkoročni dobitak je 2.000 dolara (5.000 - 3.000 dolara).
Kratkoročni dobici i IRA-i
Ulagači koji su zaradili kratkoročne dobit od ulaganja koja je bila na individualnom mirovinskom računu (IRA) ne moraju plaćati nikakve kratkoročne poreze na kapitalni dobitak na taj prihod. Međutim, ako investitor izvuče bilo koji novac od IRA-e, iznos povlačenja smatra se dohotkom i oporezuje se po uobičajenoj stopi poreza na dohodak investitora ili poreznog obveznika. Prednost IRA-a je da ulagači mogu rasti svoje investicije tijekom godina bez plaćanja poreza na kapitalni dobitak. Drugim riječima, porezi na dobit se odgađaju, ali nakon što se novac povuče, oporezuje se prema trenutnoj stopi poreza na dohodak za tog ulagača.
Kako podnijeti kratkoročni dobitak
Obrazac 8949, prodaja i druga raspolaganja kapitalnom imovinom je obrazac Službe za unutarnje prihode (IRS) za izvještavanje o dobiti i gubicima od ulaganja. Obrazac sadrži upute za upute o izračunavanju i izvještavanju o kratkoročnim dobicima.
U gornjem dijelu obrasca traže se podaci o poreznim obveznicima kao što su ime i broj socijalnog osiguranja. Porezni obrazac također mora biti ispunjen u dva odjeljka. Prvi dio odnosi se na kratkoročne dobitke, a drugi dio na dugoročne dobitke od ulaganja. Tipično IRS obrazac D, kapitalni dobici i gubici koristili bi se za izvještavanje o kapitalnim dobicima i gubicima. No, obrazac 8949 možda će također trebati popuniti, navodeći neto dobit ili gubitke, kako bi se podbrojevi iz ovog obrasca mogli prenijeti u obrazac D-a D.
Posebna razmatranja
Obični se dohodak oporezuje po različitim stopama, ovisno o tome koji je vaš prihod bio u godini. Kratkoročni dobitak oporezat će se po stopi kao i vaš uobičajeni dohodak. Ukupan dobitak se dodaje vašem prihodu za godinu. Kao rezultat toga, mogli biste platiti veći porez na vaš kratkoročni dobitak od ulaganja ako je vaš dohodak gurnuo u viši porezni razred za vaš obični dohodak. Prije podnošenja poreza na kratkotrajne kapitalne dobitke, važno je posavjetovati se s poreznim stručnjakom.
