Što je prilagodba američkih štednih obveznica
Prilagodba američke štedne obveznice je prilagodba trenutnog iznosa kamata na američku štednu obveznicu. U nekim je slučajevima porezni obveznik možda već prijavio dio zarađene kamate i stoga mora umanjiti trenutni iznos oporezive kamate. Stoga je dopušteno prilagođavanje kamate na američku štednu obveznicu kako bi se izbjeglo dvostruko oporezivanje istog dohotka. Ovo prilagođavanje odnosi se na sve vrste američkih štednih obveznica.
POKRIVANJE DOSTAVE Ispravljanje obveznice američke štedne uloge
Kamata zarađena za američke štedne obveznice serije EE i serije I oporezuje se identično. Niti jedan od njih ne podliježe državnim ili lokalnim porezima, ali obojica se oporezuju na saveznoj razini. Na ove kamate oporezuje se i savezna i državna imovina, pokloni i trošarine. Kamata je iznos za koji obveznica može biti otkupljena iznad nominalne vrijednosti obveznice, koja je njena originalna otkupna cijena.
Vlasnici obveznice mogu odabrati jedan od dva načina oporezivanja. Najpopularniji izbor je pričekati da porez plati dok obveznica ne dospije, unovči se ili prebaci na drugog vlasnika. U ovom primjeru, ako ste imali obveznicu 15 godina, ne biste platili ni porez na kamatu dok je obveznica ne bude otkupljena. Obveznica koja dostigne dospijeće i prestane zarađivati kamatu automatski se smatra otkupljenom. Prihodi od kamata obično se moraju prijaviti na vaše poreze u istoj godini u kojoj ste iskoristili obveznicu.
Druga alternativa oporezivanju je plaćanje poreza svake godine s nagomilavanjem kamata. U ovom slučaju, vlasnici obveznica prijavili bi kamate Službi za unutarnje prihode na svojim godišnjim poreznim prijavama. Prihodi od kamata prijavljeni su na Obrascu 1099-INT. Ako se odlučite izvještavati o prihodu od kamata godišnje, morate to nastaviti izvještavati na godišnjem nivou dok štednja obveznica ne dospije. Kad to učinite, morate obavijestiti IRS da je kamata već plaćena. Ako to ne učinite, IRS će oporezivati zarađenu kamatu na obveznicu kao da ste čekali do dospijeća.
Izbjegavanje dvostrukog oporezivanja štednih obveznica
Da ne bi bio oporezovan dva puta na prihod od kamata američke obveznice od štednje, vlasnik obveznice mora zadržati kopije svih saveznih prijava poreza na dohodak koje pokazuju da su godišnji porezi plaćeni na prihod od kamata. Također, svi korisnici koje imenuje vlasnik obveznice trebaju biti svjesni planira li vlasnik obveznice plaćati porez godišnje ili u roku dospijeća. Na taj način korisnik neće biti nespreman za bilo koji porez za koji bi mogao biti odgovoran u slučaju da vlasnik obveznice ode. Ponekad vlasnici štednih obveznica mogu jednostavno zaboraviti da su godišnje plaćali porez na prihod od kamata, a pogrešno će ih ponovo platiti po dospijeću obveznice. Međutim, ovu grešku možete ispraviti. Vlasnik obveznice jednostavno mora podnijeti izmijenjenu prijavu poreza da bi se porez vratio.
