Što je porezni klin?
Porezni klin je razlika između plaća i prije oporezivanja. Porezni klin mjeri koliko država navodno prima kao rezultat oporezivanja radne snage.
Porezni klin može se odnositi i na tržišnu neučinkovitost koja nastaje kada se porez uveze na dobro ili uslugu. Porez uzrokuje pomicanje ravnoteže ponude i potražnje, stvarajući klin mrtvih gubitaka težine.
Razumijevanje poreznog klina
Mnogi zaposlenici imaju zadržane poreze sa svojih plaća, što znači da je plaća kod kuće manja od bruto plaće ili plaće ili troškova zaposlenja. Porezni klin je razlika između onoga što zaposlenici uzimaju od kuće u plaći i onoga što košta zapošljavanje (trošak rada) ili u dolarima mjere stope poreza na dohodak. Organizacija za ekonomsku suradnju i razvoj (OECD) definira porezni klin kao omjer između poreza koji plaća prosječni pojedinačni radnik (jedna osoba sa 100% prosječne zarade) bez djece i pripadajućih ukupnih troškova rada za poslodavci.Neki tvrde da će porezni klin na prihod od ulaganja također smanjiti uštede i, u konačnici, smanjiti životni standard.
Smanjenje neto prihoda može dovesti do toga da zaposlenici odluče da ne rade toliko ili da pronađu druge načine zadržavanja više dohotka (na primjer, korištenjem državnih davanja). Dok se prijave za državne beneficije povećavaju, radna snaga pati jer zaposlenici koji i dalje zahtijevaju veće plaće, zbog čega poslodavci smanjuju svoju stopu zapošljavanja.
Ključni odvodi
- Porezni klin je neto razlika u bruto prihodu i neto dohotku nakon odbitka poreza. U progresivnim poreznim sustavima porezni klin raste na marginalnoj osnovi s porastom dohotka. Ekonomisti predlažu da porezni klin stvara tržišne neučinkovitosti umjetnim pomicanjem istinitog cijena rada kao i robe i usluga.
Primjer poreznog klina
U nekim se zemljama porezni klin povećava kako se povećavaju prihodi zaposlenih. To smanjuje graničnu korist od rada; stoga će zaposlenici često raditi manje sati nego što bi radili ako se ne uvede porez. Stoga bi se mogao izračunati porezni klin da bi se utvrdilo kako viši porezi na plaće u konačnici utječu na zapošljavanje. Na primjer, pretpostavimo da je bruto dohodak zaposlenika 75 000 USD i on pada u federalni i državni porez za dohodak od 15%, odnosno 5%. Njegov će neto prihod iznositi 75 000 USD x 0, 80 = 60 000 USD. U progresivnom poreznom sustavu, u nekom se trenutku porez na dohodak povećava i na saveznoj i na državnoj razini na 25% odnosno 8%. Porez koji se odbija od bruto prihoda sada iznosi 24 750 USD, a neto prihod je 75 000 USD - 24 750 USD (ili 75 000 USD pomnoženo sa 0, 67) = 50 250 USD.
Porezni klin i neučinkovitost tržišta
Porezni klin može se koristiti i za izračunavanje postotka tržišne neučinkovitosti uvedenih porezom na promet. Kada se dobra ili usluga oporezuju, ravnotežna cijena i količina pomiču se. Rezultirajuća cijena ili količina koja odstupa od ravnoteže poznata je kao porezni klin. Tržišna neučinkovitost koja je posljedica poreznog klina dovest će do toga da potrošač plaća više, a proizvođač manje za dobro nego što je to učinio prije poreza, zbog viših ravnotežnih cijena koje plaćaju potrošači i nižih ravnotežnih količina koje su prodali proizvođači. Zapravo, porez na promet učinkovito vodi "klin" između cijene koju potrošači plaćaju i cijene koju proizvođači dobivaju za neki proizvod.
