Što je plan uštede poreza?
Porezno odgođeni plan uštede je investicijski račun koji poreznom obvezniku omogućuje odlaganje plaćanja poreza na uloženi novac dok ga ne povuče nakon umirovljenja. Najpoznatiji takvi planovi su individualni mirovinski računi (IRA) i planovi 401 (k).
Ključni odvodi
- Plan 401 (k) i račun IRA dvije su najčešće vrste odloženog plana štednje. U oba slučaja novac koji investitor uštedi ne oporezuje se kao prihod dok se ne povuče, vjerojatno nakon umirovljenja. ušteda se oduzima od bruto dohotka, ulagač odmah dobiva pauzu od poreza na dohodak.
Planovi odgođene štedne štednje kvalificirani su od strane Službe za unutarnje prihode (IRS). Odnosno, IRS omogućava poreznom obvezniku uplaćivanje novca u plan i oduzimanje tog iznosa od njegovog oporezivog bruto prihoda za tu godinu. Porez na doprinos i na povrat ulaganja bit će dužan tek kad se novac povuče nakon umirovljenja.
Razumijevanje plana uštede od poreza
Plan štednje sa odgođenom porezom odobrila je savezna vlada kao način da potakne Amerikance da štede za mirovinu. Pojedinac može uplatiti dio zarade prije poreza na investicijski račun.
Nekoliko je prednosti za pojedinca:
- Oporezivi ostvareni prihod umanjuje se za iznos doprinos na računu. To odmah snizuje savezne poreze koje pojedinac duguje za tu godinu. Novac se zatim ulaže u odabir pojedinih uzajamnih fondova ili drugih vrsta ulaganja, s saldom koja neprestano raste do umirovljenja. Novac prije oporezivanja povećava uloženi iznos i njegov potencijalni rast tijekom vremena. Nakon odlaska u mirovinu, pojedinac može crpiti iz fonda za dohodak. Povlačenja se oporezuju kao redoviti dohodak.
Odgođeni planovi 401 (k) i IRA
Većina velikih tvrtki i mnoga mala nude svojim zaposlenicima plan od 401 (k) za odloženu mirovinsku štednju. Postoje slična vozila poput plana 403 (b) i plana 457 za javne službe i vladine zaposlenike.
Kamata na neke američke obveznice za štednju je odgođena i može biti oslobođena poreza ako se novac upotrijebi za neke troškove obrazovanja.
Kad poslodavac sponzorira plan, moguća je i jedna druga velika korist. Neki poslodavci odgovaraju dio doprinosa zaposlenika do određene razine. Podudaranje od 3% tipično je za poslodavce koji ga nude.
Samozaposleni i gotovo svi drugi s nekim iznosom oporezivog dohotka mogu otvoriti IRA račun. Oni su dostupni putem banaka i posrednika.
U svakom slučaju, pojedinačno ulaganje u štedni plan odgođenog poreza obično ima širok raspon mogućnosti ulaganja.
Pored planova 401 (k) i IRA-ova, nekoliko drugih vrsta ulaganja nude odgodu poreza.
Porezno odgodjene rente
Odgođeni porezni anuitet, koji se naziva i porezno zaštićen anuitet, dugoročni je investicijski račun koji je osmišljen za pružanje redovitih isplata dohotka nakon umirovljenja, slično kao mirovina. Ovu vrstu anuiteta mogu dobiti osiguravajuća društva.
Ulagač uplaćuje na račun anuiteta tijekom godina kako bi izgradio saldo koji će se isplatiti u ratama nakon umirovljenja. Doprinosi nisu odgođeni porezom, ali porezi na zaradu na računu ne dospijevaju na plaćanje dok ne isplate anuitirane isplate.
Porezno odgođeni anuiteti mogu biti fiksni, nudeći zajamčenu stopu povrata ili varijablu, omogućujući pojedincu da odabere između različitih ulaganja koja mogu povećati (ili smanjiti) primljena plaćanja.
Američke štedne obveznice s odgodom poreza
Obveznice EE i obveznice serije I su vrste američkih obveznica za štednju koje izdaje vlada i koje su odgođene za porez i imaju dodatnu poreznu olakšicu ako se koriste za plaćanje obrazovnih troškova.
Obveznice serije EE plaćaju kamate za vrijeme trajanja obveznice, a to je obično 20 godina. Obveznice serije I plaćaju kamate do 30 godina.
U oba slučaja, kamata plaćena imatelju obveznice ne oporezuje se sve dok obveznica ne dosegne datum isteka ili je ne iskoristi.
Uz to, isključenje poreza na obrazovanje štiti plaćanja kamata od poreza na dohodak ako se koriste za plaćanje troškova obrazovanja.
Kanadski RRSP
Registrirani plan uštede u mirovini (RRSP) primjer je kanadskog plana uštede za kanadske porezne obveznike. RRSP čuva ono što bi obično bilo oporezivi dohodak ostvaren unutar računa dok novac ne bude povučen.
Sav dobit, uključujući kamate, dividende i kapitalni dobitak, također je odgođena za porez dok se ne povuče.
