Sažeti opis plana (SPD) dokument je koji poslodavci moraju dati besplatno zaposlenicima koji sudjeluju u mirovinskim planovima ili planovima zdravstvenih naknada koji su obuhvaćeni Zakonom o mirovini. SPD je detaljan vodič o prednostima koje program pruža i kako plan funkcionira. U njemu se mora opisati kada zaposlenici ispunjavaju uvjete za sudjelovanje u planu, kako se izračunavaju i isplaćuju naknade, kako zahtijevati beneficije i kada se naknade isplaćuju.
SPD treba biti na jednostavnom jeziku koji zaposlenici mogu razumjeti. On mora sadržavati naziv plana i njegov dodijeljeni broj Službe za unutarnje prihode, ime i adresu poslodavca, ime i kontaktne podatke administratora, izjavu o pravima o prenosivosti zdravstvenog osiguranja i odgovornosti, objave ERISA i upute o tome kako zaposlenici mogu podnijeti zahtjev žalba ili žalba.
Ključni odvodi
- Zaposlenici moraju primiti sažetak opisa plana (SPD) od svojih poslodavaca. Plan opisuje pogodnosti programa i način rada plana. Plan mora odgovarati na posebna pitanja kao što su naziv plana, IRS dodijeljen broj plana, ime i adresa poslodavca i izjavu o zdravlju i odgovornosti.
Razumijevanje opisa plana sažetka
Kada se prvi put zaposlite, trebali biste dobiti ugovor o zdravlju i mirovini vašeg novog poslodavca u roku od 90 dana. Tvrtka vam može elektronički distribuirati dokument ako redovito koristite računalo na poslu ili u papirnatom obliku. Ako primate samo elektroničku kopiju, možete zatražiti pisanu kopiju.
Sažeti opis plana trebao bi odgovoriti na vaša pitanja
Plan treba sadržavati odgovore na sljedeća pitanja:
- Postoji li minimalna dobna dob za sudjelovanje u planu? Postoji li minimalni zahtjev za sudjelovanje u planu? Ako je odgovor tako, što je to i kako se izračunava? Kada započinje i završava godina planiranja? Radi li od 1. siječnja do 31. prosinca ili imaju različite datume početka i završetka? Ove su informacije važne za zdravstvene planove, jer vlasnici računa moraju znati kada se resetira godišnji odbitak. Da li ja doprinosim u planu ili svi doprinosi dolaze od mog poslodavca? Da li za mirovinske planove dopušta li prebacivanje doprinosa iz drugih planova? Na primjer, mogu li u svoj plan prebaciti 401 (k) svog bivšeg poslodavca? Za mirovinske planove, kako se ulažu doprinosi poslodavaca i zaposlenika? Postoje li zadane investicije u koje će novac ići ako ne odaberem određene opcije ulaganja? Ako jesu, što su oni? Kako mogu promijeniti svoj izbor ulaganja? Kada se moram koristiti za mirovinski plan? Jesam li odmah 100% zaposlen ili moram neko vrijeme raditi u tvrtki da bih je djelomično ili u potpunosti stekao? Mogu li se zadužiti sa svog mirovinskog računa? Ako je tako, koja su pravila? Što se događa s mojim pogodnostima ako postanem onemogućena? Ako napustim tvrtku? Ako odem u mirovinu? Ako umrem? Ako uzmem dopust?
Sažeti plan opisa nudi zaštitu poslodavaca od tužbi
S poslovne strane, poslodavci bi trebali osigurati da njihov SPD pokriva sve što bi trebao. Bez SPD-a ili neadekvatnog SPD-a, poslodavci se izlažu tužbama zaposlenika. SPD koji slijedi smjernice ERISA i jasno postavlja izuzeća i ograničenja zaštitit će tvrtku od mogućih pravnih postupaka.
SPD bi trebao navesti što definira zaposlenika koji ima pravo na razne beneficije i uključuju li takvi zaposlenici neovisne ugovaratelje, privremene radnike, supružnike, domaće partnere i djecu. Uz to, ako 10% ili više vaših zaposlenika govori jezikom koji nije engleski, morate objaviti i svoj SPD na drugim jezicima. Angažiranje odvjetnika koji razumije zakon o ERISA-i za pregled SPD-a prije nego što ga distribuirate, može pomoći da se osigura da je dokument potpun, cjelovit, točan i u skladu s državnim i saveznim zakonom. Za kreiranje SPD-a od početka do kraja mogu biti potrebni mjeseci. Ako se zaposlenici lako razumiju, umanjiće pritužbe, tužbe i pitanja ljudskim resursima od zbunjenih zaposlenika.
Poslodavci mogu povremeno mijenjati beneficije koje nude. Kada se to dogodi, poslodavac mora pismeno obavijestiti sve zaposlene dajući im revidirani SPD ili sažetak materijalnih izmjena koje objašnjavaju promjene u SPD-u. Tvrtka mora distribuirati obavijest u roku od 60 dana od kada promjena postane na snazi ako smanji pokrivenost ili koristi. Ako izmjene ne smanjuju pokrivenost ili koristi, obavijest treba distribuirati u roku od 210 dana nakon završetka planske godine kada promjena postane na snazi.
