Što je kvalificirani iznos doprinosa za umirovljenje?
Kvalificirani doprinos za doprinos za štednju u mirovini je kredit podnesen na poreznom obrascu na jednoj stranici, koji se također koristi za izračun iznosa kredita štediša pojedinca, glave domaćinstva ili bračnog para. Ovim kreditom izravno se smanjuje iznos poreza koji se duguje poreznom tijelu. Kredit je poznat i kao kredit štediša i koristi IRS obrazac 8880.
Ključni odvodi
- Kvalificirani kreditni doprinos za mirovinsku štednju poznat je i kao kredit štediša. Porezni obveznici koriste IRS obrazac 8880 za kreditni doprinos za kvalificirani doprinos za odlazak u mirovinu. Od 2019. kredit je dostupan samo poreznim obveznicima s prihodom do 32 000 USD.
Razumijevanje kredita za doprinos kvalificirane mirovine
IRS nudi štednju kreditnu poticaj za poticanje pojedinaca s niskim primanjima da doprinose kvalificiranim mirovinskim planovima. Prihvatljivi mirovinski računi uključuju tradicionalne IRA-ove i Roth IRA-ove, kao i planove 401 (k), planove 403 (b) i 457 planove. Porezni obveznici mogu iskoristiti ovaj kredit čak i kada traže odbitke za svoje doprinose u IRA-i. Od 2018. porezni obveznik koji je korisnik također bi mogao koristiti ovaj kredit za doprinose za postizanje boljeg životnog iskustva (ABLE) štednih računa.
Prihvatljivi sudionici moraju ispunjavati prilagođene granice bruto prihoda (AGI). Od 2019. kredit je dostupan jednom poreznom obvezniku s primanjima do 32.000 dolara. Šefovi kućanstava s primanjima do 48.000 dolara i bračni parovi koji podnose zajedničke prihode do 64.000 dolara također su prihvatljivi. Dodatni zahtjevi za podobnost uključuju podnositelja zahtjeva koji ima najmanje 18 godina, a za kojeg se ne tvrdi da je ovisan o poreznoj prijavi druge osobe i nije redoviti student. Samozaposlene osobe također imaju pravo na kredit.
Priprema Obrazac 8880
Obrazac 8880 mora pratiti prijavu poreza od 1040, 1040 A ili 1040-NR. Da bi ispunili obrazac, poreznim obveznicima potreban je njihov prilagođeni bruto dohodak (AGI) i ukupni doprinos kvalificiranom planu. Krediti se kreću između 10% i 50% i ovise o AGI. Maksimalni iznos kredita je 2.000 USD (4.000 USD za oženjene osobe koje zajednički podnose prijave) za doprinose IRA-e.
Na primjer, u 2019. godini porezni obveznici koji se vjenčaju zajedno mogu dobiti kreditnu stopu u iznosu od 50% svog doprinosa na kvalificirani plan ili na račun ABLE ako njihov AGI iznosi 38.500 USD ili manje; glave kućanstava mogu primiti kreditnu stopu od 50% od njihova AGI iznosi 28, 875 USD; a pojedinačni fileri mogu primiti 50% bonusa svog AGI-a od 19 250 ili manje dolara. Porezni obveznici koji su u braku zajedno podnose prijavu mogu primiti kreditnu stopu od 20% ako je njihov AGI između 38 501 i 41 500 USD; glave kućanstava mogu primiti stopu od 20% ako je njihov AGI između 31.126 i 48.000 USD; a pojedinačni fileri mogu primiti stopu od 20% ako je njihov AGI između 20, 751 i 32, 000 USD. Fileri koji su u braku ako zajedno podnose prijave mogu dobiti 10% kreditne stope ako njihov AGI iznosi između 41.501 i 64.000 USD; glave kućanstava mogu primiti stopu od 10% ako je njihov AGI između 31.126 i 48.000 USD; a pojedinačni fileri mogu primiti stopu od 10% ako je njihov AGI između 20, 751 i 32, 000 USD.
Dakle, jedan porezni obveznik s prihodom od 19.500 dolara i doprinosima IRA-e u iznosu od 2.000 dolara može tražiti 20% od 2.000 ili 400 dolara. Važno je napomenuti da doprinosi za rollover nisu prihvatljivi. Također, distribucijom iz kvalificiranog plana može se smanjiti iznos tražen za kredit. Svake godine IRS ažurira ograničenja prihoda i doprinosa koja se nalaze na njegovoj web stranici www.irs.gov.
