Plan umirovljenja za isplatu poreza
Količina distribucije ovisi o brojnim čimbenicima, ali za sada se usredotočimo na to kako biste trebali poduzeti. Koji je najučinkovitiji način? Zamolili smo neke financijske savjetnike da procjenjuju.
Ključni odvodi
- Kako nema porezne olakšice, obično je najlakše uzeti svoj RMD u gotovini. Možete uzeti točno onaj iznos koji vam je potreban, što nije uvijek moguće pomoću neistražene distribucije dionica ili uzajamnog fonda. Za klijente kojima RMD ne treba živjeti i žele sniziti porez, kvalificirani korisnik dobrotvorna distribucija je opcija. Uzimanje dva RMD-a u istoj godini može generirati više poreze i utjecati na prihod socijalnog osiguranja.
Gotovina ili zaliha?
Trebate li preuzeti svoj RMD unosom gotovine ili prijenosom zaliha na drugi račun? Prema riječima Michaela J. Garryja, člana uprave i glavnog službenika za usklađenost u Yardley Wealth Managementu, to nije važno za porezne svrhe. "Obično je malo, ako postoji, dodavanje porezne učinkovitosti dodavanjem stvarne raspodjele umjesto gotovine. Sve što se ispostavi oporezuje se kada se raspodijeli, a nema ugrađenih dobitaka ni u novcu ni u naravi."
On nastavlja, "Budući da nema prednosti, obično je najlakše uzeti samo gotovinu. Prednost je ta što možete uzeti točno potreban iznos, što nije uvijek moguće ako uzmete stvarnu raspodjelu zaliha ili uzajamnog fonda."
Međutim, on nudi dvije iznimke: "Prvo, ako nemate gotovine u svojoj IRA-i ili je to tržište depresivnih dionica ili je prisilno dugotrajno držanje vašeg vlasništva smanjeno, možda bi bilo bolje da uzmete dobro raspoređivanje, nego da prodate nešto po sniženoj cijeni. To neće pomoći porezima, ali možda će to biti bolja odluka o investiranju."
"Druga je iznimka, " kaže on, "ako držite visoko cijenjene dionice društva u mirovinskom planu tvrtke i želite koristiti pravila o nerealiziranoj amortizaciji (NUA). Tada biste uzeli dionice, platili porez na trošak temeljem običnih stopa poreza na dohodak i plaćate dugoročne stope kapitalnog dobitka na ostatku aprecijacije (bilo da prodajete odmah ili u budućnosti)."
Dajte u dobrotvorne svrhe
Čekati do 1. travnja?
Michael Tove, doktor znanosti, predsjednik i osnivač AIN Services u Caryu, NC, kaže: "Zakon dopušta nekome tko prvi pokreće RMD (koji je navršio 72 godine) odgoditi uzimanje svog prvog RMD-a do 1. travnja sljedeće godine. " Ali nastavlja kako vjerojatno nije najbolja ideja pričekati jer će osoba morati uzeti dva RMD-a u istoj godini što bi moglo generirati više poreze i utjecati na prihode socijalnog osiguranja.
Također pruža još jedan primjer: "Pretpostavimo da porezni obveznik koji na dan 31. prosinca ove godine navrši 72 godine ima IRA u vrijednosti od 100 000 USD. RMD će biti 3.650 dolara. Za potrebe ove ilustracije, pretpostavite da račun IRA-e ne raste niti pada osim uklanjanja samog RMD-a. Ako je 3.650 RMD-a uzeto do 31. prosinca ili prije njega, vrijednost računa na kraju 31. prosinca iznosi 96.350 USD. RMD za sljedeću godinu bit će 3.636 USD. Međutim, ako prvi RMD od 3.650 dolara uzima se bilo kada od 2. siječnja do 1. travnja, RMD koji se plaća za tu drugu godinu temelji se na 100.000 dolara i iznosio bi 3.774 dolara."
On nastavlja, "Ako prvi RMD nakon 31. decembra, iako je to zakonom dopušteno, rezultira da se drugi RMD nepotrebno povećava za 138 USD. To možda nije puno u velikoj shemi stvari, ali novac je novac. I ukupno količina distribucije prijavljena u drugoj godini upravo je skočila sa 3.774 dolara na 7.286 dolara. Konačno, ako se uzme u obzir da je prosječna IRA u ovoj zemlji bliža 300.000 dolara, svaki od tih ugriza samo se utrostručio."
Donja linija
Svi savjetnici koje smo pitali složili su se da osim korištenja QCD-a, malo je toga što možete učiniti da izbjegnete plaćanje poreza. Tove kaže, "Ne postoji najučinkovitiji porezni način uzimanja RMD-a. O distribuciji se godišnje izvještava na Obrascu 1040 kao oporezivi dohodak. Bez obzira na to uzima li se mjesečno, tromjesečno ili godišnje, to nema nikakve veze."
