Plan SEP-a protiv Keogh-ovog plana: pregled
- U tim planovima mogu sudjelovati zaposlenici, kao i vlasnik tvrtke. Svi sudionici svake godine mogu odbiti iznose koji oporezuju od oporezivog dohotka. Novac koji se povuče nakon odlaska u mirovinu oporezuje se kao obični dohodak. Račun se može otvoriti otprilike bilo koja banka, brokerska kuća, prijevoznik životnoga osiguranja ili društvo uzajamnih fondova. Novac se može uložiti u bilo koji širok raspon imovine, uključujući dionice, obveznice, uzajamne fondove i fondove kojima se trguje na burzi.
Oba plana također imaju znatno veće limite doprinosa nego što dopušta većina mirovinskih planova. Za 2019. maksimalni doprinos za račune SEP-a i većinu Keoghovih planova je manji od 25% neto zarade ili 56.000 USD. Za poreznu godinu 2020. granica je 57.000 USD.
Plan SEP-a
Kao što naziv govori, SEP je po strukturi prilično jednostavan i funkcionira isključivo kao plan definiranog doprinosa. Odnosno, sudionik automatski izdvaja postotak bruto prihoda koji će se uplaćivati na porezni odgođeni mirovinski račun.
SEP se može uspostaviti podnošenjem obrasca 5305-SEP Službi za unutarnje prihode (IRS). Vlasnik tvrtke može proći kroz početnu papirologiju bez potrebe za stručnom pomoći.
Manje zahtjeva
Ne postoje godišnji zahtjevi za izvještavanje.
Poslodavci nisu obvezni dati doprinos planovima svojih zaposlenika u bilo kojoj godini. Ako daju svoj doprinos, moraju biti jednaki za svakog zaposlenog s punim radnim vremenom koji ima najmanje 21 godinu i koji je radio u tvrtki najmanje 3 u posljednjih 5 godina.
SEP nalikuje IRA-i po tome što sudionici mogu dati doprinose za prethodnu godinu do roka za podnošenje prijave, čak i ako je odobreno produženje. Sudionici se ne mogu posuditi iz svog plana.
Keoghov plan
Keoghov plan najpopularniji je kod vrlo visokih zaradnika, poput liječnika koji su glavni u medicinskoj praksi i vlasnici nekorporativnih malih poduzeća.
Mnogo je složeniji od SEP-a. Podliježe smjernicama Zakona o sigurnosti prihoda od umirovljenja (ERISA), saveznog zakona koji postavlja minimalne standarde za mirovinske i zdravstvene planove koje sponzorira poslodavac. To Keoghu čini "kvalificiranim planom" po definiciji.
Zahtjevi za dokumentaciju
Osnivanje Keogh-a za vaše poslovanje zahtijeva kompletan plan dokumenata kako bi se podnio vladi. U većini slučajeva pametno je angažirati ovlaštenog javnog računovođu ili financijskog savjetnika koji će vam pomoći pripremiti i dostaviti plan. Keogh-ov plan može sadržavati neke škakljive detalje koji vam mogu uzvratiti ako vas ignoriraju.
Keogh može biti strukturiran ili kao plan s definiranim doprinosom ili kao plan s definiranim naknadama.
Visoka ograničenja doprinosa
Ako je strukturirano kao planovi s definiranim doprinosima, limiti doprinosa su isti kao i za SEP. Odnosno, maksimum za poreznu godinu 2019. manji je od 25% neto zarade ili 56.000 USD. Za poreznu godinu 2020. granica je 57.000 USD.
Ograničenja su veća za plan s definiranim naknadama. Za poreznu godinu 2019. limit je 225.000 USD. Za poreznu godinu 2020. to ide na 230 000 USD.
Plan s definiranim naknadama sličan je mirovini jer utvrđuje postavljeni iznos naknade koji se isplaćuje u jednakim ratama tijekom umirovljenja planiranog sudionika.
Plan definiranog doprinosa može se strukturirati kao kupovina novca ili plan podjele dobiti. Mnogi se vlasnici tvrtki odlučuju za potonje jer im omogućuje da daju različite doprinose svake godine, što odgovara njihovoj dobiti.
Mirovinski planovi za kupnju novca nemaju tu fleksibilnost. Vlasnik tvrtke mora izabrati da svake godine planira dati određeni postotak za vijek trajanja plana. Kazne se procjenjuju ako godišnji doprinos padne ispod tog iznosa.
Ovi planovi dolaze s godišnjim zahtjevima izvještavanja na Obrascu 5500. Krediti protiv salda mogu se uzeti pod određenim ograničenjima.
Posebna razmatranja
Sjetite se samo da ćete morati dati isti doprinos za svakog zaposlenika koji ste unijeli na svoj račun svake godine. Zbog toga SEP planove uglavnom koriste tvrtke s malim brojem kvalificiranih zaposlenika.
