Što je SEC obrazac N-17f-2
Obrazac SEC-a N-17f-2 prijava je kod Komisije za vrijednosne papire (SEC) koju moraju podnijeti investicijske tvrtke koje imaju skrbništvo nad vrijednosnim papirima ili slična ulaganja. Investicijsko društvo mora zadržati neovisnog javnog računovođu za provjeru vrijednosnih papira društva i sličnih ulaganja stvarnim ispitivanjem tri puta tijekom svake fiskalne godine. Računovođa mora pripremiti potvrdu u kojoj se navodi da se ispitivanje dogodilo s opisom ispita. Uprava potpisuje obrazac i dostavlja ga DIP-u zajedno s potvrdom neovisnog računovođe.
POKRIVANJE DOLJE SEC Obrazac N-17f-2
Obrazac SEC N-17f-2 poznat je i pod nazivom "Potvrda o knjigovodstvu vrijednosnih papira i sličnih ulaganja u skrbništvo društava za upravljanje." To zahtijeva pravilo 17f-2 prema Zakonu o investicijskim društvima iz 1940. godine. Svrha ovog obrasca je da SEC osigura da se certifikat pravilno pripisuje investicijskom društvu.
Ključni pododjeljci pravila 17f-2
Pravilo 17f-2 nalaže da vrijednosne papire mora pohraniti investicijsko društvo u čuvanju banke ili druge tvrtke, čije funkcije i fizičke objekte nadgleda savezni ili državni regulator. Takvi vrijednosni papiri na depozitu moraju biti fizički odvojeni u svakom trenutku. Međutim, vrijednosni papiri koji su kolateralizirani, hipotecirani, založeni ili stavljeni u escrow za zajam ili vrijednosni papiri u tranzitu u vezi s prodajom, razmjenom, otkupom ili drugom transakcijom koja rezultira čekanjem promjene fizičkog vlasništva ne moraju biti deponirane za čuvanje od strane investicijskog društva. Drugi važan pododjeljak je identifikacija osoba ovlaštenih za pristup deponiranim vrijednosnim papirima. Pravilo 17f-2 također precizira precizne postupke koje treba slijediti za polaganje i povlačenje vrijednosnih papira. Konačno, pravilo predviđa da se nezavisni pregledi od strane javnog računovođe obavljaju najmanje tri puta u fiskalnoj godini, pri čemu se najmanje dva odvijaju bez prethodne najave investicijskoj tvrtki.
