Što je Roth 401 (k)?
Roth 401 (k) račun investicijske štednje sponzoriran od strane poslodavaca koji se financira s dolarima nakon oporezivanja do limita za doprinos plana. Ova vrsta investicijskog računa pogodna je za ljude koji misle da će biti u višem poreznom razredu u odlasku u mirovinu nego što je to sada slučaj, jer su povlačenja bespovratna. S druge strane, tradicionalni plan 401 (k) financira se pretporeznim novcem, što rezultira porezom na buduća povlačenja.
Uvod u 401 (K)
Razumijevanje Roth 401 (k)
Roth 401 (k) jedinstveno je hibridno vozilo za mirovinsko osiguranje koje kombinira mnoge najbolje značajke tradicionalnih 401 (k) planova i Roth IRA-ova. Doprinosi zaposlenika vrše se pomoću dolara nakon oporezivanja, bez ograničenja prihoda za sudjelovanje.
Ključni odvodi
- A Roth 401 (K) je porezno povoljna mirovinska štednja koja kombinira karakteristike tradicionalnih planova 401 (k) i Roth IRA. Doprinosi i zarade mogu se povući bez poreza sve dok su ispunjeni određeni kriteriji. Za 2020. godinu doprinos limit je 19.500 USD (19.000 USD za 2019. godinu), a onih 50 i više godina mogu pridonijeti dodatnih 6.500 USD (6000 USD za 2019. godinu).
Roth 401 (k) podložan je ograničenjima doprinosa prema dobi pojedinca. Na primjer, ograničenje doprinosa za pojedince u 2019. godini je 19.000 USD godišnje (u odnosu na 2018. godinu za 500 USD). Pojedinci stariji od 50 godina mogu pridonijeti dodatnih 6.000 USD kao nadoknadu. U 2020. godini granica doprinosa ponovno raste na 19.500 dolara, a dodatni iznos na 6.500 dolara.
Povlačenja bilo kakvih doprinosa i zarada ne oporezuju se sve dok povlačenje bude kvalificirano, što znači da moraju biti ispunjeni određeni kriteriji. Prvo, račun Roth 401 (k) mora imati najmanje pet godina. Uz to, povlačenje mora biti izvršeno na račun invalidnosti, na ili nakon smrti vlasnika računa ili kada vlasnik računa navrši najmanje 59½ godina.
Distribucija je potrebna onima koji imaju najmanje 70½ godina, osim ako je pojedinac još uvijek zaposlen u tvrtki koja ima 401 (k) i nije 5% (ili više) vlasnika tvrtke koja sponzorira plan.
Primjer Roth 401 (k)
Pretpostavimo da zarađujete 4.000 USD mjesečno i izdvojili ste 5% kao doprinos Roth 401 (k). Potom se od vaše plaće odbije svaki mjesec nakon odbitka poreza. To je suprotno doprinosu od 401 (k) koji se oduzima od pretporeznih dolara.
Roth 401 (k) u odnosu na tradicionalni 401 (k)
Glavna razlika između Roth 401 (k) i tradicionalnog 401 (k) odnosi se na oporezivanje financiranja i raspodjele. Kada se financira tradicionalno 401 (k), doprinos se oduzima od prihoda od poreza na dobit zaposlenika. Alternativno, doprinosi Roth 401 (k) ostvaruju se nakon što su porezi već povučeni.
Za razliku od Roth 401 (k), Roth IRA ne podliježe minimalnim minimalnim distribucijama.
Kada se raspodjela vrši od tradicionalnih 401 (k), vlasnik računa podliježe oporezivanju doprinosa i njegove zarade. Ali s Roth 401 (k), vlasnik računa ne podliježe porezima od distribucije ako su kvalificirani.
Roth 401 (k) s nisu dostupni u svim mirovinskim programima koje sponzorira tvrtka. Kad su, 43% štediša se odluči za tradicionalnog 401 (k). Milenijumi imaju veću vjerojatnost da će doprinijeti Roth 401 (k) nego Gen Xers ili baby boomeri.
Prednosti Roth 401 (k)
Prednosti Roth 401 (k) imaju najviše utjecaja na pojedince koji su trenutno u niskim poreznim razredima koji očekuju da će u budućnosti preći u više porezne razrede. To je zato što se doprinosi oporezuju sada po nižoj poreznoj stopi, a raspodjele su neoporezive kada je pojedinac u većem poreznom razredu. Mlađi pojedinci također imaju više vremena za rast računa bez oporezivanja prije odlaska u mirovinu i na taj način imati više koristi od činjenice da se raspodjela ne samo doprinosa, već i zarade ne oporezuje.
Zato Roth 401 (k) može biti manje koristan za one koji očekuju da će odbiti porezne okvire, poput pojedinaca blizu odlaska u mirovinu koji očekuju pad prihoda.
Povijest Roth 401 (k)
Kongres je 2001. donio Zakon o izjednačavanju gospodarskog rasta i porezne olakšice (EGTRRA). Zakon je smanjio stope poreza na dohodak nakon recesije 2001. godine i stvorio je Roth 401 (k) za povećanje doprinosa koji su odbitki poreza.
Od početka 2006. poslodavci imaju mogućnost izmjene svojih 401 (k) dokumenata o planu kako bi se zaposlenici mogli odlučiti za porezni tretman Roth IRA (doprinoseći porezima nakon oporezivanja) za dio ili sve svoje mirovinske doprinose. 401 (k) s prikazani su u odjeljku 402A Zakona o unutarnjim prihodima.
