Što je omjer kapitala prilagođen riziku?
Koeficijent kapitala prilagođen riziku koristi se za procjenu sposobnosti financijske institucije da nastavi funkcionirati u slučaju gospodarskog pada. Izračunava se dijeljenjem ukupno prilagođenog kapitala financijske institucije na njezinu rizičnu imovinu (RWA).
Razumijevanje omjera kapitala prilagođenog riziku
Koeficijent kapitala prilagođen riziku mjeri otpornost bilance financijske institucije s naglaskom na kapitalnim resursima kako bi se podnio dati ekonomski rizik ili recesija. Što je veći kapital institucije, to je veći omjer kapitala, što bi trebalo prevesti na veću vjerojatnost da će subjekt ostati stabilan u slučaju ozbiljnog gospodarskog pada.
Imenik u ovom omjeru je donekle kompliciran, jer svako vlasništvo mora biti ocijenjeno prema sposobnosti da prođe onako kako se očekuje. Na primjer, tvornica koja donosi dohodak nije osigurana za stvaranje pozitivnog novčanog toka. Pozitivan novčani tok mogao bi ovisiti o kapitalnim troškovima, popravcima postrojenja, održavanju, pregovorima o radu i mnogim drugim faktorima. Za financijsku imovinu, poput korporativne obveznice, profitabilnost ovisi o kamatnim stopama i zadanim rizicima izdavatelja. Bankovni zajmovi obično dolaze s nadoknadom gubitka.
Izračun koeficijenta kapitala prilagođen riziku
Utvrđivanje vašeg ukupno prilagođenog kapitala prvi je korak u utvrđivanju omjera kapitala prilagođenog riziku. Ukupni prilagođeni kapital je zbroj instrumenata glavnice i kapitala koji su usklađeni sa sadržajem njihovog kapitala.
Zatim se mjeri vrijednost rizično ponderirane imovine (RWA). Vrijednost RWA je zbroj svake imovine pomnožene s dodijeljenim pojedinačnim rizikom. Taj se broj prikazuje kao postotak i odražava vjerojatnost da će imovina zadržati vrijednost, tj. Ne postati bezvrijedna.
Primjerice, gotovina i trezorske obveznice imaju gotovo stopostotnu šansu da ostanu solventna. Hipoteke će vjerojatno imati srednji profil rizika, dok bi derivati trebali imati puno veći kvocijent rizika.
Završni korak u određivanju omjera kapitala prilagođenog riziku je podjela ukupnog prilagođenog kapitala na rizično ponderiranu imovinu (RWA). Ovaj izračun će rezultirati koeficijentom kapitala prilagođenom riziku. Što je viši omjer kapitala prilagođen riziku, to je bolja sposobnost financijske institucije da izdrži gospodarski pad.
Standardizacija omjera kapitala prilagođenih riziku
Svrha omjera kapitala prilagođenog riziku je procjena stvarnog praga rizika s većim stupnjem preciznosti. Također omogućuje usporedbe na različitim zemljopisnim lokacijama, uključujući usporedbe u svim zemljama.
Bazelski odbor za nadzor banaka u početku je preporučio te standarde i propise bankama u dokumentu pod nazivom Basel I. Preporuku je kasnije revidirao Basel II, koji je savjetovao da banke trebaju imati dovoljno kapitala za pokriće najmanje 8% svoje imovine rizične, Basel III je rafinirao dokument, dalje navodeći kako će izračunavanje rizične imovine ovisiti o verziji dokumenta koja se slijedi.
