Što je potrebna minimalna distribucija (RMD)?
Potrebna minimalna raspodjela (RMD) je iznos novca koji vlasnici i kvalificirani sudionici u mirovinskoj dobi moraju povući s tradicionalnog, SEP ili SIMPLE IRA računa.
Od 2020. godine sudionici moraju započeti povlačenje svojih mirovinskih računa do 1. travnja nakon godine kada navrše 72 godine (prije 2020. godine RMD je imala 70, 5 godina). Umirovljenik mora povući iznos RMD svake naredne godine na temelju trenutnog izračuna RMD-a.
Ključni odvodi
- Potrebna minimalna raspodjela je iznos koji osoba mora skinuti s računa kako bi izbjegla porezne posljedice. Umirovljenici mogu i uzimaju više od RMD-a. Ako imate više računa, obično će vam trebati izračunati RMD za svaki zasebno, a možda i imati da uzmete RMD od svakog.
Razumijevanje potrebne minimalne distribucije (RMD)
RMD djeluje kao zaštita od ljudi koji koriste mirovinski račun kako bi izbjegli plaćanje poreza. Potrebne minimalne raspodjele određuju se dijeljenjem prethodne fer tržišne vrijednosti umirovljeničkog računa s primjenjivim razdobljem distribucije ili očekivanim životnim vijekom. IRS ima radni list koji će pomoći poreznim obveznicima da izračunaju iznos koji moraju povući.
Neki kvalificirani planovi omogućuju određenim sudionicima odlaganje početka RMD-a dok se oni zapravo ne povuku, čak i ako su stariji od 72 godine. Kvalificirani sudionici plana trebaju provjeriti kod svojih poslodavaca kako bi utvrdili ispunjavaju li uvjete za odgodu.
Roth IRA-ovi ne zahtijevaju povlačenje u bilo kojoj dobi, jer su porezi već plaćeni.
Treba napomenuti da investitor mora povući potrebnu minimalnu raspodjelu, ali može se povući iznad tog iznosa. Ako investitor želi povući 100% računa u prvoj godini, to je potpuno legalno, ali porezni račun mogao bi biti šokantan.
Kako izračunati potrebnu minimalnu distribuciju (RMD)
Kada izračunavate potrebnu minimalnu raspodjelu za bilo koju godinu, uvijek je pametno na web-lokaciji Službe za unutarnje prihode potvrditi da koristite najnovije proračunske listove.
Različite situacije zahtijevaju različite tablice proračuna. Na primjer, vlasnici računa IRA-a čiji je supružnik jedini korisnik računa i mlađi od 10 godina od vlasnika računa koriste jednu tablicu, dok vlasnici računa IRA-a čiji je supružnik jedini korisnik računa i iste dobi kao i vlasnik računa koriste drugu stol.
Proračun RMD uključuje tri koraka.
- Zapišite stanje na računu od 31. prosinca prethodne godine. Nađite računski faktor naveden u proračunskim tablicama koji odgovara vašoj dobi na dan rođenja tekuće godine. Za većinu ljudi, ovaj se faktor kreće od 27, 4, sve do 1, 9. Kako osoba stari, broj faktora se smanjuje. Podatke o računu podijelite s brojem faktora kako biste pronašli RMD.
Primjer potrebne minimalne distribucije (RMD)
Na primjer, imamo Boba koji ima 74 godine vlasnika računa, a njegov rođendan je 1. listopada. Travanj se bliži, a Bobin IRA vrijedan je 225.000 USD i imao je saldo od 205.000 USD 31. prosinca prethodne godine. Faktori raspodjele iz njegove odgovarajuće tablice IRS-a su 23, 8 za 74 godine i 22, 9 za 75 godina.
Potrebna minimalna raspodjela izračunava se kao:
RMD = 205 000 USD / 22, 9 = 8 951, 97 USD
Dakle, Bob treba povući najmanje 8 951, 97 dolara.
Još neke stvari koje Bob treba imati na umu. Ako, primjerice, ima više IRA-ova (sretan Bob), on mora izračunati RMD odvojeno za svaki račun. Ovisno o vrstama računa koje Bob ima, RMD će možda morati preuzeti odvojeno od svakog računa, a ne s jednog računa.
Poseban slučaj: naslijeđeni IRA-i
Općenito, s nasljeđenim IRA-om, vlasnik računa mora izvršiti godišnje raspodjele, bez obzira na dob. Neuspjeh u distribuciji rezultira ogromnom poreznom kaznom od 50% na RMD. Supružnici i izvanbračni supružnici se ovdje različito tretiraju, stoga je važno provjeriti smjernice IRS-a o nasljeđenim IRA-ima.
