Koji je potrebni datum početka?
Potrebni datum početka (RBD) označava službeni datum do kojeg sudionik mirovinskog programa mora početi primati potrebne minimalne raspodjele (RMD) sa svog računa, kao što je IRA ili plan 401 (k). Taj se datum često poklapa s 70, 5-tim rođendanom umirovljenika.
Ključni odvodi
- Potrebni datum početka (RBD) označava točku kad štediša u mirovini mora početi uzimati tražene minimalne raspodjele (RMD) od svojih 401 (k) ili IRA. RBD će često sletjeti na dan kada pojedinac napuni 70 1/2 godina. RBD može biti odgođen u određenim slučajevima ako je mirovinski štednjak i dalje zaposlen i doprinosi planu.
Razumijevanje potrebnog datuma početka
Potrebni datumi početka osiguravaju da pojedinci ne drže sredstva za umirovljenje na svojim računima u nedogled. Prema američkom zakonu, mirovinski planovi nude opcije ulaganja povoljne za porez čiji je cilj da podstaknu ljude da grade uštede.
U slučaju mirovinskih računa s odgođenim porezom, ulagači mogu izbjeći plaćanje poreza na tekući dohodak štednjom. Kako bi se osiguralo da ulagači koriste ove račune za njihovu namjeravanu svrhu i da izbjegnu stvaranje stalnog investicijskog mehanizma bez poreza, Služba za unutarnje prihode (IRS) zahtijeva od vlasnika računa da preuzmu raspodjelu sa svojih računa.
Stvarni potrebni datum početka ovisi o uvjetima plana, vrsti dotičnog mirovinskog plana i statusu zaposlenika vlasnika računa. Za pojedinačne mirovinske račune, ili IRA-e, uključujući planove SEP i SIMPLE, potreban datum početka nastupa 1. travnja nakon kalendarske godine kada sudionik navrši 70, 5 godina.
U slučaju planova s definiranim doprinosima, kao što su planovi 401 (k) ili 403 (b), uvjeti plana mogu omogućiti sudionicima koji ostaju zaposleni stariji od 70, 5 godina da odgode traženi datum početka do 1. travnja prve kalendarske godine koja slijedi njihovo umirovljenje. Ipak, mogućnost odgode distribucije do umirovljenja ne postoji za pojedince koji imaju pet ili više posto poslovanja koji sponzorira plan.
Pojedinci koji ne preuzmu potpunu minimalnu raspodjelu iz svojih planova postaju podložni visokim trošarinama na razliku između potrebne distribucije i bilo koje distribucije koju su poduzeli.
Potrebne distribucije i naslijeđeni računi
Vlasnici mirovinskih računa navode korisnike za njihove račune u slučaju njihove smrti. U tim se slučajevima potrebni datum početka i svaka postojeća potrebna minimalna raspodjela mogu promijeniti ovisno o dobi korisnika i odnosu s vlasnikom umrlog računa.
Pojedinačni korisnici koji nisu supružnici obično moraju odabrati između podjele cjelokupnog računa unutar pet godina od smrti vlasnika ili uzeti minimalne potrebne distribucije na temelju njihove trenutne dobi. Pojedinačni korisnici izvan supružnika koji se odluče za traženu minimalnu raspodjelu moraju ih započeti uzimati u roku od godinu dana od smrti vlasnika računa, bez obzira na njihovu dob.
Supružnici koji djeluju kao jedini imenovani korisnik mirovinskog programa imaju dodatne mogućnosti. Oni mogu postupati s računom kao da ga posjeduju koristeći pravila za tražene početne datume i zahtijevanu minimalnu raspodjelu na temelju njihove dobi. Također mogu izvršiti raspodjelu na temelju starosti preminulog supružnika, pružajući korisniku mogućnost da zahtijeva nasljedni datum pokojnika za naslijeđeni račun.
