Što je kvalificirajuća udovica / udovica?
Porezni status savezne udovice ili udovice dostupan je dvije godine za udovice i udovice (preživjeli supružnici) s uzdržavanim članovima nakon smrti supružnika. Iako preživjeli supružnik ne može nastaviti zahtijevati izuzeće za pokojnog supružnika, oni mogu zajedno s pokojnikom supružnika podnijeti zahtjev za poreznu godinu u kojoj je supružnik umro, a mogu tražiti i standardni odbitak za bračni par koji podnosi zajedničku prijavu. Za sljedeće dvije porezne godine preživjeli supružnik može podnijeti zahtjev za udovicu ili udovicu ako održava domaćinstvo za djecu koja izdržavaju bračni par.
Ključni odvodi
- Status prijave kvalificirane udovice / udovice primjenjuje se na preživjele supružnike s uzdržavanim članovima. To omogućuje suprugu koji preživjeli supružnik podnosi porez zajedno s umrlim supružnikom. Status kvalificirane udovice / udovice primjenjuje standardni odbitak za bračni par koji podnosi zajedničku prijavu.
Razumijevanje kvalificirajuće udovice / udovice
Porezni status udovice ili udovca nije dostupan u godini supružnikove smrti. Da bi se kvalificirao, supružnik se mora kvalificirati za zajednički podnošenje zajedničkog statusa u godini smrti supružnika. Dodatni zahtjevi IRS-a uključuju:
- Porezni obveznik se ne može ponovno vježbati. Porezni obveznik koji zahtijeva kvalificirani zahtjev mora zatražiti ovisnika o kvalifikacijama. Kvalificirani uzročnici su supružnička djeca, očuh ili posvojena djeca. IRS ne omogućuje udomljenu djecu. Kvalificirani ovisnici moraju živjeti u kući kvalificirane udovice ili udovice cijelu godinu. Privremeni odsutnosti zbog odmora, obrazovanja, liječenja, vojne službe ili poslovnih aktivnosti su prihvatljivi, sve dok je „razumno pretpostaviti da će se odsutna osoba vratiti kući nakon privremene odsutnosti“, a dom će se održavati tijekom odsutnost.Ostali supružnik platio je više od polovice troškova povezanih s održavanjem kuće. Troškovi uključuju hipoteku ili najamninu, porez na imovinu, komunalije i namirnice.
Prednosti kvalificirane udovice / udovice
Pojedinac može plaćati manje saveznog poreza na dohodak kada je uložio kao udovica ili udovica. Udovica ili udovica koja ispunjava uvjete može uživati isti standardni iznos odbitka kao i bračni parovi koji podnose zajedničku prijavu, a od 2018. kvalificirane udovice i udovice uživaju isti porezni razred kao i bračni parovi koji podnose zajednički zahtjev. To omogućuje udovicama supružnika dvije godine da financijski pređu na veće porezno opterećenje samohrane osobe. Na primjer, ako je preminuli supružnik preminuo 2018. godine, preživjeli supružnik može iskoristiti kvalificirani udovac ili udovac status da uživa u braku, podnoseći zajedničke standardne odbitke i porezne zagrade za porezne godine 2019. i 2020. godine.
Niži porezi su posebno korisni kada preživjeli supružnik plaća troškove pogreba, završne troškove i opće troškove povezane sa održavanjem kuće i uzgojem djece. Zbog smanjenog poreznog opterećenja preživjeli supružnik olakšava život za svoju djecu i prijelaz na samohrane, nevjenčane osobe ili status kućanstva.
Uz to, ako se kvalificirani ovisnik rodi ili umre tijekom godine, porezni obveznik još uvijek može podnijeti zahtjev za status kvalificirane udovice ili udovice. Opet, moraju platiti više od polovice troškova održavanja kuće tijekom života djeteta, ili prije rođenja djeteta. Također, dijete mora živjeti s kvalificiranim poreznim obveznicima tijekom godine.
