Što je plan 403 (b)?
Plan 403 (b) (različito pisan kao plan 403b ili 403 b) je mirovinski račun za određene zaposlenike javnih škola i organizacija oslobođenih od poreza. Sudionici uključuju učitelje, školske administratore, profesore, vladine zaposlenike, medicinske sestre, liječnike i knjižničare. Vjerski ministri također mogu sudjelovati u tim planovima. Međutim, imajte na umu da postoji poseban tip plana - 403 (b) (9) - koji je dizajniran posebno za zaposlenike vjerskih institucija.
Ključni odvodi
- 403 (b) sliče 401 (k) s, ali služe zaposlenima u javnim školama i organizacijama oslobođenim od poreza, a ne radnicima iz privatnog sektora. Prednosti 403 (b) u odnosu na 401 (k) mogu uključivati brže sticanje prava Vaših sredstava i mogućnosti dodatnog doprinosa Izbor izbora može biti ograničen s 403 (b), ali neki računi pružaju manju zaštitu od vjerovnika od 401 (k) s.
Razumijevanje plana 403 (b)
Značajke i prednosti plana 403 (b) u velikoj su mjeri slične onima koje nalazimo u planu 401 (b). Obojica imaju iste granice ograničenja doprinosa - 19 500 USD u 2020. godini. Kombinacija doprinosa zaposlenika i poslodavaca ograničena je na manje od 57 000 USD u 2020. godini (56 000 USD u 2019. godini) ili 100% posljednje godišnje plaće zaposlenika. Oba nude Roth-u mogućnosti i zahtijevati od sudionika da dobiju 59½ kako bi povukli sredstva bez kazne. Kao i 401 (k), plan 403 (b) nudi 6.500 USD doprinosa za one starije od 50 godina (6000 USD 2019.). Također nudi poseban plan za one s 15 ili više godina radnog staža kod istog poslodavca (vidi dolje).
Iako to nije vrlo uobičajeno, situacija na vašem poslu bi vam mogla pružiti pristup i planu 401 (k) i 403 (b). U tim slučajevima zaposlenici mogu dati doprinos na oba računa. Međutim, vaš ukupni doprinos za oba plana ne može biti veći od 19.500 USD (19.000 USD u 2019.), ne računajući nijedan doprinos od 401 (k).
403 (b) Plan
Prednosti plana umirovljenja 403 (b)
Zarada i povrat od iznosa u redovnom planu 403 (b) oporezuju se do povlačenja.Prihodi i povrati od iznosa u Roth 403 (b) oporezuju se porezom ako su povlačenja kvalificirana raspodjela.
Zaposlenici s brojem 403 (b) također mogu biti podobni za usklađivanje doprinosa, a njihovo pružanje ovisi o poslodavcu. Planovi koji ne nude takve mečeve poslodavcima uskraćuju zaposlenicima u osnovi besplatni novac koji im daju, ali mogu dovesti do smanjenja broja kupaca troškovi. Oni 403 (b) kojima nedostaju odgovarajući doprinosi nisu potrebni za ispunjavanje strogih pravila nadzora Zakona o sigurnosti dohotka od umirovljenja (ERISA), što znači da njihove administrativne naknade mogu biti niže nego za 401 (k) s ili druga sredstva koja podliježu do većeg nadzora. (Međutim, status koji nije ERISA ima i neke potencijalne nedostatke za vlasnike računa, kao što je navedeno u nastavku.)
Mnogi 403 (b) planiraju sredstva u iznosu od kraćeg od 401 (k) s, a neki čak omogućuju trenutno sticanje sredstava, što rijetko čine 401 (k). Također, ako zaposlenik ima 15 ili više godina radnog staža s određenim neprofitnim ili vladinim agencijama, možda će moći dati dodatni doprinos za plan 403 (b) koji oni koji imaju plan 401 (k) ne mogu, Prema ovoj odredbi, možete doprinijeti dodatnih 3000 USD godišnje do ograničenja životnog vijeka od 15 000 USD. A za razliku od uobičajenih odredbi o penzionom planu, ne morate imati 50 ili više godina da biste to iskoristili, ali morate raditi kod istog poslodavca koji ispunjava uvjete, svih 15 godina.
403 (b) planovi su izuzeti od testiranja nediskriminacije, kojemu je cilj osigurati da zaposleni na razini uprave ili visoko kompenzirani zaposlenici ne dobivaju nerazmjerno više koristi od mirovinskog plana od ostalih radnika.
Nedostaci plana 403 (b)
Kao i kod 401 (k), sredstva povučena s plana 403 (b) prije dobi od 59½ podliježu poreznoj stopi od 10%, iako kaznu možete izbjeći pod određenim okolnostima, poput odvajanja od poslodavca u dobi od 55 godina ili starijim, koji moraju platiti kvalificirani medicinski trošak ili postati invalid.
403 (b) može ponuditi uži izbor investicija od ostalih vrsta mirovinskih planova. Razlog: 401 (k) ima tendenciju da upravljaju društva za uzajamni fond i tako nude niz ovih raznolikih i svestranih mogućnosti ulaganja. Većina planova 403 (b) sada također nudi izbore uzajamnih fondova, iako u većini slučajeva unutar varijabilnog anuitetnog ugovora. Međutim, fiksni i varijabilni ugovori i uzajamni fondovi jedine su vrste ulaganja dopuštenih unutar ovih planova; ostale vrijednosne papire, kao što su dionice i investicijski fondovi za ulaganja u nekretnine (REITs), su zabranjeni.
Prisutnost mogućnosti ulaganja koja 403 (b) s naklonost je, u najboljem slučaju, miješani blagoslov. Kada je 1958. izumljen 403 (b), bio je poznat kao porezno zaštićeni anuitet. Iako su se vremena mijenjala i 403 (b) planovi sada mogu ponuditi uzajamne fondove, kao što je napomenuto, mnogi još uvijek ističu anuitete. Te investicije imaju neke prednosti, ali financijski savjetnici često preporučuju ulaganje u anuitete u 403 (b) i druge odložene porezne planove iz različitih razloga.
Imajte na umu da 403 (b) s koji nemaju ERISA zaštitu, što je uobičajeno za one kod kojih nedostaje poslodavac, može imati istu razinu zaštite od vjerovnika kao i tipovi koji zahtijevaju sukladnost s ERISA-om, uključujući 401 (k) s. Ako ste u opasnosti da vas potraže vjerovnici, obratite se lokalnom odvjetniku koji razumije nijanse vaše države. Zakoni mogu biti složeni.
Ostali nedostaci ne-ERISA 403 (b) s uključuju njihovo izuzeće od ispitivanja nediskriminacije. Ovo testiranje, koje se provodi godišnje, osmišljeno je kako bi se spriječilo da zaposlenici na razini uprave ili visoko kompenzirani primaju nerazmjernu količinu koristi iz određenog plana. Također, nedostatak zaštite ERISA znači da plan ne mora slijediti ERISA standarde da bi se osigurala sigurnost plana.
