Što je kvalificirani ugovor o dugogodišnjem trajanju (QLAC)?
Ugovor o anuitetu s dugoročnim trajanjem (QLAC) vrsta je odgođenog anuiteta financiranog ulaganjem iz kvalificiranog mirovinskog plana ili IRA-e. QLAC-ovi osiguravaju zajamčena mjesečna plaćanja do smrti i zaštićeni su od padova na burzi. Sve dok anuitet udovoljava zahtjevima usluge unutarnjih prihoda (IRS), oslobođen je potrebnih pravila minimalne raspodjele (RMD) dok isplate ne počnu nakon određenog datuma početka anuiteta.
Ključni odvodi
- QLAC je mirovinska strategija u kojoj se dio potrebnih minimalnih raspodjela (RMD) odlaže do određene dobi (maksimalna granica je 85). Osiguravatelj preuzima tržišni i kamatni rizik. Prema postojećim pravilima, pojedinac može potrošiti 25% ili 135.000 USD (ovisno o tome što je manje) na računu za mirovinsku štednju ili IRA-u za kupnju QLAC-a. Glavna prednost QLAC-a je odgoda poreza koji prati RMD.
Što je anuitet?
Razumijevanje kvalificiranih ugovora o dugogodišnjem trajanju
Jedan od najvećih strahova koji mnogi imaju kako ostare, je da potroši svoj novac. Kvalificirani ugovori o anuitetu na dugovječnost su stvaranje IRS-a za rješavanje ovog problema. QLAC je investicijsko sredstvo koje jamči da se sredstva kvalificiranog mirovinskog plana, kao što su 401 (k), 403 (b) ili IRA, mogu pretvoriti u doživotni prihod bez kršenja potrebnih minimalnih pravila raspodjele za one u dobi od 72 godine. QLAC dozvoliti supružniku ili nekom drugom da budu zajednički anuant, što znači da su obje imenovane osobe pokrivene bez obzira na to koliko dugo žive (uz neke uvjete).
U stvari, QLAC-ovi djeluju kao osiguranje dugovječnosti. Kao takvi, oni su vrijedan alat u planiranju primanja mirovina. Prema ograničenjima doprinosa za 2020. godinu, pojedinac može potrošiti 25% ili 135.000 USD (što je manje) na računu za mirovinsku štednju ili IRA-u za kupnju QLAC-a putem jedinstvene premije. Što duže pojedinac živi, duže se isplaćuje QLAC. QLAC dohodak može se odgoditi do 85. godine.
Kvalificirani ugovor o dugovanju i porezi dugovječnosti
QLAC-ovi imaju dodatnu korist smanjenjem minimalne minimalne raspodjele, za koju IRA-i kvalificirani mirovinski planovi i dalje podliježu čak iako pojedincu ne treba novac. To može pomoći zadržati umirovljenika u nižem poreznom razredu, što ima dodatnu korist što će im pomoći da izbjegnu višu premiju Medicare. Nakon što umirovljenički QLAC dohodak počne teći, mogao bi povećati njihovu poreznu obvezu. Međutim, ako se pravilno upravlja, bilo koja dodatna porezna obveza može se umanjiti ako se najprije potroše drugi oporezivi izvori mirovinskih štednih uloga.
Obećana korist od QLAC-a može se postići samo ako se poštuju pravila koja je postavio IRS. Godišnja raspodjela temelji se na vrijednosti računa na kraju prethodne godine.
Razmatranja ugovora o godišnjem ugovoru o kvalificiranom dugovječnosti
Jedna od mogućnosti da dobijete najviše od QLAC-ova je ljestvicama, što znači kupnja nekoliko manjih ugovora (na primjer, u rasponu od 25 000 USD) tijekom nekoliko godina. Takva je strategija poput prosječenja troškova u dolaru, što ima smisla s obzirom na to da troškovi anuiteta mogu varirati zajedno s kamatnim stopama.
Kupcima QLAC-a često se daje mogućnost dodavanja troškova prilagodbe za život, što indeksira anuitet prema inflaciji. Odluka o tome ovisi o očekivanom trajanju života, jer će prilagodba troškova života smanjiti početnu isplatu QLAC-a.
Najveći rizik kupnje QLAC-a je financijska snaga tvrtke koja je izdala. Ako bankrotiraju, QLAC možda neće biti izvršljiv. Kupci QLAC-a trebali bi razmotriti kupnju više od različitih izdavača kako bi ograničili svoj rizik.
Primjer QLAC-a
Uzmi Shahana koja ima 67 godina i trebala bi se povući za tri godine. Željela bi uštedjeti na poreznim obvezama iz svojih RMD-ova. Na temelju njezinog trenutnog stanja na mirovinskom računu, ona bi trebala primiti 7000 RMD mjesečno s IRA računa, nakon što navrši 70, 5 godina.
Ali Shahana ima druge planove. Ulagala je u drugu imovinu, poput dionica i obveznica i nekretnina, što bi joj trebalo osigurati tijek prihoda nakon umirovljenja. Uz to, planira se savjetovati honorarno kako bi ostala aktualna na svom polju i zaradila dodatni novac. Sve u svemu, očekuje da će nakon umirovljenja voditi stil života koji je udoban, a ne raskošan.
Da bi se pripremila za staru dob, ona uloži 100.000 USD u jedinstveni QLAC račun sa svog IRA štednog računa koji planira povući kad napuni 85 godina. Time će joj se oduzeti datum povlačenja RMD-a za 18 godina, ali to će dodati 10.000 USD iznos koji ona prikupi.
