Što je nekvalificirajuća investicija?
Nekvalificirano ulaganje je ulaganje koje ne ispunjava uvjete za bilo koji status odloženog poreza ili oslobođenog poreza. Ovakve investicije vrše se novcem nakon oporezivanja. Kupuju se i čuvaju na računima odgođenim za porez, planovima ili fondovima. Povrati ovih ulaganja oporezuju se godišnje.
Razumijevanje nekvalificiranih ulaganja
Anuiteti predstavljaju čest primjer nekvalificiranih ulaganja. Vremenom, imovina može rasti s odgođenim porezom do povlačenja. Ako se ne uručuju anuiteti, kada se unovče i predaju, prvi novac koji dođe s računa tretira se kao zarada vlasnika računa u porezne svrhe. Ako vlasnik računa povuče i prvotno uloženi novac, poznat kao osnova troška, taj se dio ponovno ne oporezuje jer su ti porezi već plaćeni.
Ključni odvodi
- Nekvalificirano ulaganje je investicija koja ima porezne olakšice. Rnute su čest primjer nekvalificiranih ulaganja. Ostali primjeri nestručnih ulaganja uključuju antikvitete, kolekcionarstvo, nakit, plemenite metale i umjetnost.
Kako se koriste nekvalificirajuća ulaganja
Kad se radi o nekvalificiranim ulaganjima, ulagač obično nema godišnjih ograničenja iznosa koji može uložiti u takvu imovinu. To može pružiti veću fleksibilnost u nekim aspektima u usporedbi s kvalificiranim investicijskim računima, koji obično imaju maksimalne iznose koji se mogu doprinijeti, ovisno o vrsti imovine. Na primjer, doprinosi zaposlenika 401 (k) imaju maksimalni godišnji doprinos koji se može dati njihovim planovima. Ograničenje se može do određene mjere promijeniti, utvrđuje Služba za unutarnje prihode. Nekvalificirano ulaganje može vidjeti bilo koji doprinos veličine koji se daje tijekom svake godine u skladu sa strategijom vlasnika računa za štednju.
Vlasnici računa mogu i povući nekvalificirane investicije kad žele, iako će platiti porez na kamate i druge dobitke, kao što su namirivanja koja su nastala. Također može postojati kazna ranog ukidanja ako vlasnik računa uzme gotovinu od određenih vrsta imovine prije nego što vlasnik računa dosegne određenu starost, obično sa 59 1/2. Također, od vlasnika računa se može zahtijevati da počne sa povlačenjem svojih nekorisnih investicijskih računa kad u određenoj dobi, često u dobi od 70 1/2.
Primjer nekvalificirajućeg ulaganja
Neki primjeri ulaganja koja obično ne ispunjavaju status oslobođenog od poreza su antikviteti, kolekcionarstvo, nakit, plemeniti metali i umjetnost. Ostala ulaganja koja ne mogu biti kvalificirana za bilo kakvu poreznu prednost su dionice, obveznice, REIT-ovi (investicijski fondovi za ulaganja u nekretnine) i bilo koje drugo tradicionalno ulaganje koje nije kupljeno u okviru kvalificiranog investicijskog plana ili povjerenja.
