Definicija osobnog povjerenja
Osobno povjerenje je povjerenje koje pojedinac stvara, službeno nazivajući sebe korisnikom. Osobni trustovi zasebne su pravne osobe koje imaju ovlast kupovati, prodavati, držati i upravljati imovinom u korist svojih povjerilaca.
Rušenje osobnog povjerenja
Osobni fondovi, koji mogu biti opoziva ili neopozivi, živi ili testamentarni, mogu se koristiti za financiranje dostojnih razloga kao što je visoko obrazovanje, istodobno pomažući u smanjenju ili ukidanju poreza na nekretnine. Nadalje, oni mogu biti ili zasebni porezni obveznici ili subjekti koji prolaze kroz porez, a koji poreze predaju putem pojedinačnog koda poreza na dohodak, a ne korporacijskim kodom.
Ključni odvodi
- Osobno povjerenje su računi koje pojedinac kreira, gdje se ta osoba naziva i korisnikom.
- Ovi zakladi mogu se koristiti za financiranje visokog obrazovanja maloljetnika ili za financiranje drugih vrijednih razloga.
- Većina osobnih povjerenja imaju namjenske investicijske savjetnike, koji upravljaju imovinom unutar trusta, u skladu s politikama ulaganja koje su detaljno opisane u ugovoru o povjerenju.
Da bi uspostavio neopozivo osobno povjerenje za potrebe plaćanja vlastitog ili dječijeg obrazovanja, skrbnik (poznat i kao "podmirivač" ili "davalac") prvo bi sjeo subjekt imovinom koju je on ili on izdvojio za tu svrhu. Za dovršetak postupka osnivanja obično će, umjesto da potraže savjet odvjetničkog ili pravnog zastupnika, potražiti savjet odvjetnika ili skrbnika za nekretnine. Zatim, skrbnik bi pronašao skrbnika, koji je financijska institucija odgovorna za zaštitu imovine svojih klijenata.
Konačno, češće od toga, povjerioci imenuju investicijske savjetnike kako bi upravljali njihovim povjerenjima, dok ne dođe vrijeme za povlačenje imovine koja se nalazi u njima. To obično uključuje snažnu početnu raspravu kako bi se izbacile politike ulaganja koje najbolje odgovaraju ciljevima, riziku i vremenskom horizontu povjerenika. Savjetodavci za ulaganja tada će u skladu s tim prilagoditi model raspodjele imovine, koji može sadržavati različite iznose prihoda, dionica i ulaganja s fiksnim dohotkom.
Prilikom zapošljavanja savjetnika za ulaganja, povjerioci bi trebali težiti izvoru pouzdanih stručnjaka, s dokazanom poviješću da poštuju njihovu povjerljivu odgovornost za upravljanje povjerenjima u najboljem interesu svojih klijenata. Daleko često investicijski savjetnici kupuju i prodaju dionice, jednostavno kako bi generirali proviziju i uskladili vlastite džepove. Iz tog razloga, povjerioci bi trebali osigurati da se savjetnici pridržavaju dogovorenih standarda investicione politike utvrđenih u ugovoru o povjerenju.
Na primjer, ako je povjerenik izričito izjavio da bi glavni fokus trebao biti zaštita imovine i držanje koraka s inflacijom, istovremeno generirajući skroman rast, savjetnik bi trebao izbjegavati ulaganje u mogućnosti visokog rizika / visoke nagrade - iako oni nose potencijal zarade visokog prinosa i stvaranje bogatstva za fond.
Usluge osobnog povjerenja
Mnogi menadžeri donjeg vlasništva nude usluge osobnog povjerenja. Na primjer, Charles Schwab nudi skrbničke usluge u sljedeća tri kapaciteta:
- Jedini povjerenik. Ova uloga preuzima sve investicione, administrativne i fiducijarne odgovornosti upravljanja povjerenjem, u skladu s uvjetima koje skrbnik jasno definira. Su-povjerenik. U ovoj ulozi, Charles Schwab preuzima odgovornost u tandemu s drugim povjerenikom koji pojedini skrbnik odredi. U ovom aranžmanu, Charles Schwab će također preuzeti punu odgovornost za upravljanje ulaganjima, ali može dijeliti diskreciono odlučivanje s kooperantima. Povjerenik nasljednik. U svom svojstvu, tvrtka preuzima posao u slučaju da skrbnik ili surađivač kojeg je pojedina osoba imenovala više nije voljan ili sposoban služiti u svojoj namjeravanoj ulozi.
