Što je pretjerani doprinos?
Preveliki doprinos je bilo koji dobrovoljni doprinos mirovinskom planu koji odbija porez koji prelazi maksimalno dopušteni doprinos za određeno razdoblje, što određuje registar mirovinskog plana ili služba za unutarnje prihode.
Razumijevanje prekomjernog doprinosa
Na primjer, pretjerano plaćanje doprinosa od 401 (k) problem je s kojim se suočava malo umirovljenika, jer se nedovoljni doprinosi ili nikakvi doprinosi češće događaju. Od 2019. IRS omogućava zaposlenicima odgoditi i do 19.000 USD od plaće svake godine. Također je dozvoljen doprinos za nadoknadu za one starije od 50 godina, što je dodatnih 6 000 USD godišnje, čime se ukupni godišnji limit poveća na 25 000 USD. Prema IRS-u, ta se ograničenja povećavaju na 19.500, 6.500 i 26.000 USD 2020. godine.
Naravno, udvostručite ove iznose za bračne parove koji svaki rade. Ako su oba partnera u dobi od 50 ili više godina, svaki može maksimalno povećati svoj doprinos od 401 (k) za kombinirano godišnje ograničenje doprinosa od 50 000 USD za 2019. i 52 000 USD za 2020. Samo iznad tog iznosa suočeni su s bilo kakvim prevelikim doprinosima.
Primjećuje se da ograničenja vrijede samo za odbitke plaća. Na primjer, bilo kakve utakmice poslodavaca ne ubrajaju se u prevelike doprinose.
Ako je ograničenje i dalje prekršeno, zaposlenici bi trebali obavijestiti svoje poduzeće ili administratora plana početkom sljedeće godine nakon što je došlo do prevelikog doprinosa. Na administratoru plana je da zaposlenicima vrati bilo koji višak plaćanja, kao i eventualnu zaradu od viška doprinosa.
Slanje ove obavijesti što je prije moguće pruža poslodavcima dovoljno vremena za obavljanje potrebnih papira. To obično uključuje prilagođavanje svih doprinosa koji su nastali zbog čekova zaposlenika na osnovi poreza i računa ih kao plaće na W-2 obrascima zaposlenika. To omogućuje zaposlenicima dovoljno vremena za izdavanje novih obrazaca prije godišnjeg roka za prijavu poreza.
Slično tome, pojedinačni mirovinski računi (IRA) također imaju ograničenja doprinosa. U 2018. godini ukupni limit doprinosa za Roth i tradicionalne IRA-e zajedno bio je 5.500 USD za one mlađe od 50 godina, a 6.500 USD za one 50 i starije.
Opasnost prekomjernog doprinosa
Važno je brzo ispraviti pretplate. Inače, često nastaju porezne nevolje. Ako se višak ne vrati pogođenim zaposlenicima u dovoljno vremena da podnesu porez, zaposlenici riskiraju dvostrukim oporezivanjem. Odnosno, oni su mogli plaćati porez u godini u kojoj se višak dogodio, a još bi trebali platiti i sljedeće godine.
Kako bi izbjegli dvostruko oporezivanje, neki zaposlenici mogu podnijeti izmijenjeni povrat i uzet višak doprinosa, uvećan za srodnu zaradu od prevelikog doprinosa. To se mora učiniti do roka za produljenje poreza.
Prekomjerne doprinose za IRA-e pomalo je ispraviti, ali svejedno rezultiraju kaznama. Zaposlenici mogu sami ostaviti svoje račune i odrediti bilo kakve prekomjerne doprinose do sljedeće godine. Kazna od 6% godišnje se primjenjuje na bilo koji višak. Naravno, svaki pojedinačni doprinos mora se prilagoditi budućem razvoju kako bi se sljedeće godine ponovno stvorilo prekomjerni doprinos.
