Što su nezanimljivi izdaci?
Nekamatni rashod je operativni trošak banke ili financijske institucije koji je klasificiran odvojeno od rashoda kamata i rezerviranja za kreditne gubitke. Primjeri neinterestnih troškova su plaće zaposlenika, bonusi i naknade; najam ili zakup opreme; troškovi informacijske tehnologije (IT), najamnina, telekomunikacijske usluge, porezi, profesionalne usluge, marketing; i amortizacija nematerijalnog materijala.
Ključni odvodi
- Nekamatni troškovi su fiksni operativni troškovi banke (npr. Plaće i najamnina). Nekamatni troškovi nadoknađuju se naknadama za usluge kao što su prihodi od naknada od nastanka kredita, zakašnjeli troškovi na zajmove, godišnje naknade i naknade za kreditne mogućnosti. veće za investicijske banke od poslovnih banaka, jer trgovanje, upravljanje imovinom i savjetodavne usluge na tržištu kapitala su skupe.
Razumijevanje neinteresantnih troškova
Banka ima dva glavna skupa troška: kamate i ne-kamate. Kamatni troškovi nastaju iz depozita, kratkoročnih i dugoročnih zajmova i obveza na računima trgovanja. Nekamatni rashod je trošak različit od plaćanja kamata na depozite i obveznice. Ti su troškovi često operativni troškovi koji se javljaju u svakodnevnom vođenju banke.
Nekamatni trošak u slučaju banke za financijsku instituciju predstavlja trošak koji nije izravno povezan s privlačenjem i zadržavanjem sredstava štediša.
Glavne komponente nekamatnih troškova
Nekamatni troškovi su znatni i banka ih mora pažljivo upravljati kako bi povećala svoju dobit. U protivnom, prekomjerni nekamatni troškovi izravno će utjecati na suštinu.
Nekamatni troškovi predstavljaju operativne troškove banke, od kojih se većina sastoji od troškova osoblja. Troškovi zauzeća i IT-a također su materijalna komponenta troškova, kao i profesionalne naknade, posebno za pravne usluge pregovaranja o nagodbi za prošle, tekuće i buduće prijevarne aktivnosti koje utječu na banku.
Skupno gledano, ne-kamata trošak smatra se režijskom bankom i koristi se za izračunavanje općih rashoda banke za analizu trendova i unakrsne usporedbe s vršnjacima. Nekamatni trošak podijeljen s prosječnom imovinom je režijski omjer. Kad opći opseg dužeg vremenskog razdoblja postane neprihvatljivo visok, banka će se najprije rješavati troškova osoblja, jer troškovi ljudskog kapitala čine većinu nenaplaćenih troškova.
Dioničari posljednjih godina posvetili su više pažnje izvršnoj kompenzaciji kako bi osigurali da menadžeri ne primaju neopravdanu plaću. Dioničari se obično zalažu za kompenzacijsku nadoknadu, ali žele vidjeti da su ukupni troškovi za osoblje u razumnom rasponu.
Troškovi bez kamate prema vrsti banke
Neinteresni troškovi obično su veći za investicijske banke nego komercijalne banke. Glavni razlog je taj što se investicijske banke više oslanjaju na usluge trgovanja, upravljanja imovinom i savjetodavne usluge na tržištu kapitala, što sve zahtijeva veću razinu nadoknade zaposlenika. Kreditne aktivnosti komercijalne banke ne zahtijevaju visinu naknade na Wall Streetu. Razlike se pokazuju u brojevima.
Primjerice, u 2018. godini Morgan Stanleyjevi nezanimljivi troškovi činili su nešto više od 70% prihoda. Sama kompenzacija činila je oko 43% prihoda. Za Wells Fargo, ukupni neinteresni troškovi i troškovi zaposlenika činili su 68%, odnosno 40% prihoda.
