Što je razvoj gubitaka?
Razvoj gubitaka razlika je između konačnih gubitaka koje je osiguratelj osigurao i onoga što je osiguratelj izvorno zabilježio. Razvoj gubitaka nastoji objasniti činjenicu da je nekim zahtjevima za osiguranje potrebno dugo vremena da se podmire i da će se procjene ukupnog gubitka koje će osiguratelj doživjeti prilagoditi kako se zahtjevi dovrše.
Ključni odvodi
- Razvoj gubitka je razlika između onoga što osiguravatelj u početku evidentira za obveze u odnosu na krajnju razinu potraživanja. Faktor razvoja gubitaka omogućava osiguravateljima da prilagode potraživanja prema svojim projiciranim završnim razinama. Jedan od najvažnijih čimbenika za osiguravatelje pri utvrđivanju potencijalnih gubitaka je vrijeme koje će trebati za obradu zahtjeva.
Kako funkcionira razvoj gubitaka
Osiguravajuća društva koriste čimbenike razvoja gubitaka u cijenama osiguranja i rezerviranju kako bi prilagodili potraživanja svojoj projiciranoj završnoj razini. Osiguratelji moraju uzeti u obzir brojne čimbenike prilikom utvrđivanja gubitaka koji ih mogu suočiti iz polisa osiguranja za koje su potpisani.
Jedan od najvažnijih čimbenika je vrijeme potrebno za obradu zahtjeva. Iako se potraživanja mogu prijaviti, obraditi i zatvoriti tijekom određenog razdoblja politike, oni se mogu prijaviti i u kasnijim razdobljima politika i ne mogu se podmiriti tijekom dugog razdoblja. To može učiniti kompliciranje i u najboljem slučaju zasnivati se na aproksimaciji gubitka koji će osiguratelj u konačnici doživjeti.
Zahtjevi za osiguranje u dugim linijama, kao što je osiguranje od odgovornosti, često se ne plaćaju odmah. Ispravljači potraživanja postavljaju početne rezerve za slučaj potraživanja; međutim, često je nemoguće točno predvidjeti koliki će biti konačni iznos zahtjeva za osiguranje iz raznih razloga. Čimbenici razvoja gubitaka koriste aktuari, osiguravatelji osiguranja i drugi profesionalci osiguranja kako bi "razvili" odštetni iznos prema njihovoj procijenjenoj konačnoj vrijednosti. Konačni iznosi gubitka neophodni su za utvrđivanje prenesenih rezervi osiguravajućeg društva. Oni su korisni i za određivanje odgovarajućih premija osiguranja kada se iskustvo gubitka koristi kao faktor ocjenjivanja.
Faktor razvoja gubitka
Faktor razvoja gubitaka (LDF) koristi se za prilagođavanje gubitaka u svrhu povećanja gubitaka. LDF je broj koji ima za cilj prilagoditi potraživanja njihovoj krajnjoj projiciranoj razini. Na primjer, LDF od 2, 0 znači da će za svakih 1 USD potraživanja krajnja isplata biti 2 USD. Ako osiguratelj ima 100.000 USD u tekućim potraživanjima, krajnja isplata bila bi 200.000 USD s LDF-om od 2, 0.
Iznosi gubitaka ključni su za cijene premija osiguranja i određivanja knjiženih rezervi.
Zahtjevi za razvoj gubitaka
Osiguratelji koriste trokut razvoja gubitka prilikom procjene razvoja gubitaka. Trokut uspoređuje razvoj gubitaka za određeno razdoblje politike kroz duže vremensko razdoblje. Na primjer, osiguravatelj može razmotriti razvoj gubitaka za razdoblje polisa 2018. u razmacima od dvanaest mjeseci tijekom pet godina. To znači da će ispitati razvoj gubitaka u 2018., 2019., 2020., 2021. i 2022. godini.
Osiguratelji su dužni prijaviti svoj financijski položaj državnim regulatorima koji koriste ta izvješća kako bi utvrdili je li osiguravatelj dobrog financijskog zdravlja ili postoji li rizik nesolventnosti. Regulatori mogu upotrijebiti trokut razvoja gubitaka za usporedbu postotka promjena tijekom vremenskih razdoblja i koristiti ovaj postotak za izradu procjena razvoja njegovog gubitka za određenog osiguravatelja u narednim razdobljima. Ako stopa promjene tijekom vremena znatno fluktuira, regulator može kontaktirati osiguratelja kako bi otkrio zašto su njegove procjene gubitka izvan vrijednosti.
