Što se pojavljuje, ali nije prijavljeno (IBNR)?
Pojavljeni, ali neprijavljeni (IBNR) vrsta je računa rezervi koji se koristi u industriji osiguranja kao rezerviranje za štete i / ili događaje koji su nastupili, ali još uvijek nisu prijavljeni osiguravajućem društvu.
U situacijama IBNR-a, aktuar će procijeniti potencijalnu štetu, a osiguravajuće društvo može odlučiti osnovati rezerve za raspodjelu sredstava za očekivane gubitke. Za aktuari se kažu da su ove vrste događaja i gubitaka nastale, ali nisu izviještene.
Kako djeluje nastalo, a neprijavljeno
IBNR često koriste osiguravajuća društva, osobito duž istočne i zaljevske obale Sjedinjenih Država, gdje su uragani uobičajeni. Nakon udara oluje, aktuari procjenjuju potencijalnu štetu na infrastrukturi i zahtjeve koji se mogu predvidjeti. Na temelju ove analize novac se nakon toga izdvaja (u rezervi) za plaćanje potraživanja. Opet, u ovom primjeru su stvarni gubici nastali, ali nisu službeno prijavljeni.
Postoje brojni primjeri koji pokazuju važnost IBNR izračunavanja i rezerviranja za osiguravajuća društva. Evo nekoliko primjera takvih scenarija polaganja zahtjeva:
- Učinak sporog razvijanja zahtjeva za profesionalnom bolešću na zahtjeve za kompenzaciju radnika. Takvi primjeri uključuju silikozu, azbestozu, određene vrste karcinoma za koje je utvrđeno da su povezane s izloženošću na radnom mjestu. Odloženo izvještavanje o oštećenim proizvodima ili zahtjevima za osiguranje proizvoda, poput boje na bazi olova, izolacije azbesta i neispravnog suhozida. Loše okolišne prakse koje rezultiraju kasnim izvještavanjem o ekološkoj odgovornosti potraživanjaD odgođeno izvješćivanje o kratkoročnim ozljedama radnika za naknaduOdloženo prijavljivanje zdravstvenih zahtjeva u grupni zdravstveni plan
Vrlo je važno razumjeti na koji način prijevoznici osiguranja koriste IBNR za izračunavanje učinka vašeg računa.
Odgoda izvještavanja utječe na nekoliko vrsta pokrića osiguranja za koje je potreban izračun IBNR-a. Oni uključuju naknadu radnika, okoliš / zagađenje, zdravstvo, opću odgovornost i odgovornost za proizvode.
Ključni odvodi
- Pojavljeni, ali neprijavljeni (IBNR) račun je pričuve koji osiguravajuća društva koriste kako bi nadoknadili potraživanja koja još uvijek nisu prijavljena.BIBNR se najčešće povezuje s odgođenim izvještavanjem zbog birokratske birokracije i zaostajanja u obradi. Zbog toga što IBNR potraživanja predstavljaju latentne obveze, poduzeća moraju izračunati ispravnu procjenu sredstava koja će se držati u rezervi.
Kako se izračunava IBNR
Određivanje ispravne i ispravne formule za izračun odgovarajućeg IBNR-a uvijek je bio jedan od najtežih izazova industrije osiguranja. Varijable zahtjeva za osiguranje uobičajeno se ne raspodjeljuju, što ih procjenjuje problematičnim - a neprimjerivanje ispravno nije posljedica. Netačne procjene mogu projicirati pogrešan prikaz zdravstvenog osiguranja osiguratelja i mogu rezultirati poduzimanjem radnji koje bi mogle biti štetne za društvo.
Aktuar će vjerojatno koristiti ove podatke klijenta za izračun IBNR-a:
- Iznos potraživanja Broj zahtjeva Zahtjevi za plaćanjeDodatci za namirenje troškova Klasa poslovanjaDatum plaćanja Datum datuma gubitkaPolicija od datumaPolitični brojPolicija do datumaRipa proizvoda Plaćeno osiguranje, udio u iznosu od štetePlaćeno osiguranje, udio troškova poravnanja potraživanja
