DEFINICIJA Incidenata vlasništva
Osoba (uključujući skrbnika) ima vlasničke incidente ako ima pravo mijenjati korisnike police polisa životnog osiguranja, posuđivati od novčane vrijednosti ili mijenjati ili modificirati policu na bilo koji način. To se događa čak i ako osoba odluči da na to ne djeluje, čak i ako se ne zadužuje kod police. Jednostavna mogućnost da se to dogodi omogućava osigurane slučajeve vlasništva.
RASPOLOŽENJE Incidenti vlasništva
Ponekad će Služba za interni prihod potražiti svaki slučaj vlasništva osobe koja daruje polisu životnog osiguranja drugoj osobi ili entitetu. Pri prijenosu police, izvorni vlasnik mora izgubiti sva zakonska prava i ne smije plaćati premije da bi pravila ostala na snazi. Također, nakon završetka prijenosa, ako osiguranik ili prenositelj umre u roku od tri godine od datuma prijenosa polisa, prihodi od životnog osiguranja bit će uključeni u bruto vrijednost imovine prvobitnog vlasnika (koja se naziva trogodišnjim pravilom).
Slučajevi vlasništva i temeljni postupci o politikama životnog osiguranja
Ako se povučemo unatrag, police životnog osiguranja su brojne i sve imaju niz posebnih značajki, poput slučajeva vlasništva. Glavne vrste polica životnog osiguranja uključuju cijeli život, pojam života, univerzalni život i varijabilne univerzalne životne politike (VUL).
Cjelokupni život, jedna od najčešćih vrsta životnog osiguranja, jamči pokriće za cjelokupni život osiguranika i uključuje komponentu smrtne naknade i štednju na kojoj se može akumulirati novčana vrijednost. Termin života jamči samo isplatu smrtne naknade tijekom određenog roka. Vlasnik osiguranja ima nekoliko mogućnosti nakon isteka roka, uključujući obnavljanje drugog mandata, pretvaranje u trajno pokriće ili prepuštanje poljima da se potpuno ukinu. Univerzalni život ide koncept još više i uključuje element ulaganja i fleksibilnu premijsku opciju.
Konačno, varijabilni univerzalni život (VUL) ima ugrađenu štednu komponentu koja omogućuje ulaganje novčane vrijednosti u podračune. Slično kao uzajamni fondovi, ovi podračuni omogućuju sudionicima plana odabir opcija s različitom izloženošću tržištu i riziku. Iako VUL-ovi mogu proizvesti značajne prinose, kao i svaka investicija, također mogu rezultirati znatnim gubicima.
Incidenti poreza na vlasništvo i poreze
Propisi o porezu na poklone mogu biti složeni i redovito se mijenjati. Uvijek je najbolje provjeriti sa svojim poreznim tijelima da li ste nekome poklonili, uključujući policu životnog osiguranja čija je vrijednost veća od 15 000 USD na dan ili nakon 1. siječnja 2018. godine.
