Kada kupujete i prodajete sredstva radi zarade, za investitore je važno razlikovati realiziranu dobit i dobit te nerealiziranu ili takozvanu "papirnu dobit".
Jednostavno rečeno, ostvareni profit su dobici koji su pretvoreni u novac. Drugim riječima, da biste ostvarili dobit od ulaganja koja ste napravili, morate primati gotovinu, a ne samo svjedočiti povećanju tržišne cijene svoje imovine bez prodaje. Na primjer, kada biste posjedovali 1.000 uobičajenih dionica korporacije XYZ, a tvrtka je izdala novčanu dividendu u iznosu od 0, 50 USD po dionici, ostvarili biste dobit od svog ulaganja u iznosu od 500 USD. Ovo je ostvarena dobit jer ste primili stvarni novac koji ne možete izgubiti zbog promjena na tržištu.
Što su nerealizirani dobici i gubici?
Slično tome, recimo da ste kupili svojih 1.000 XYZ dionica po 10 USD po dionici, uz ukupnu investiciju od 10.000 USD. Ako se XYZ Corp. trenutno trguje na tržištu za 15 USD po dionici, a prodali ste svih svojih 1.000 dionica na otvorenom tržištu po 15 USD, ostvarili biste dobit od 5000 USD na svojoj investiciji (15.000 - 10.000 USD).
Pretpostavimo da su dionice XYZ Corp trgovale po 15 dolara, ali vjerovali ste da su prilično vrijedne 20 dolara po dionici, te stoga niste bili spremni prodati po 15 dolara. Budući da se i dalje držite svih svojih 1.000 dionica, imali biste nerealiziranu, ili "papirnatu" zaradu od 5000 dolara. Naravno, ako se niste zatvorili sa svog položaja i ostvarili svoj dobitak, ipak biste mogli izgubiti dio ili cijeli svoj profit - i glavnicu.
S druge strane, s obzirom na to da niste ostvarili svoju zaradu, od vas se ne traži potraživanje kao prihod; na taj način, ako držite svoje dionice umjesto da prodate, možete potencijalno odgoditi oporezivi dohodak za godinu (ili više). Naravno, obrnuto vrijedi i za gubitke - realizirani gubici investitori obično mogu zahtijevati kao kapitalni gubitak, nadoknađujući ostale kapitalne dobitke, dok papirnati gubici ne mogu.
Da biste saznali više o realizaciji dobiti i njezinim implikacijama za investitore, pogledajte Prodaja gubitaka vrijednosnih papira za poreznu prednost , a dugoročni način razmišljanja zadovoljava umanjeni porez na dobit i porezne savjete za pojedinog ulagača .
Savjetnik Uvid
Lawrence Sprung, CFP®
Mitlin Financial Inc., Hauppauge, NY
Ostvareni profit ili dobitci su ono što čuvate nakon prodaje vrijednosnog papira. Ključno je to što ste prodali, zaključali u profit i realizirali ga. Na primjer, ako biste kupili vrijednosni papir u iznosu od 50 USD po dionici, a kasnije ga prodali po 100 USD po dionici, ostvarili biste ostvarenu dobit od 50 USD. Nerealizirani dobici, ili papirnati profit, dobit su samo na "papiru", jer još uvijek držite investiciju. Ti dobitci mogu isparati ako vrijednosni papir padne u vrijednosti ili poraste ako cijena vrijednosnog papira poraste.
Na primjer, ako ste kupili vrijednosni papir u iznosu od 50 USD po dionici, i dalje ga posjedujete i vrednuje se na 100 USD po dionici, tada biste imali nerealizirani dobitak ili papirnati profit od 50 USD po dionici. Ova nerealizirana dobit postala bi ostvarena samo ako prodate vrijednosni papir.
