Dividende su prihod ostvaren ulaganjem u dionice, uzajamne fondove ili fondove kojima se trguje na burzi, a uključuju se u vašu poreznu prijavu na Rasporedu B, Obrazac 1040. Kapitalni dobitak je iznos koji sredstvo povećava u vrijednosti između kada je kupljeno i kada se prodaje. Američki porezni zakonik daje sličan tretman dividendi i kratkoročnom kapitalnom dobitku, kvalificiranim dividendama i dugoročnim kapitalnim dobicima.
Obične dividende
Obične dividende i kratkoročni dobici od kapitala, oni na imovini koja su držana manje od godinu dana, podliježu nečijoj stopi poreza na dohodak. Međutim, kvalificirane dividende i dugoročni kapitalni dobici imaju koristi od niže stope. Kvalificirane dividende su one koje isplaćuju domaće ili kvalificirane strane kompanije koje su zadržane najmanje 61 dan od razdoblja od 121 dana, počevši 60 dana prije datuma ex-dividende.
Kako se razlikuju kapitalni dobici i dividende?
Kvalificirane dividende
U slučaju kvalificiranih dividendi i dugoročnih kapitalnih dobitaka, od 2018. godine pojedinci s nižim prihodima i dalje su oslobođeni od poreza. Na investitore koji imaju bruto dohodak veći od 38.600 USD - ili 77.200 USD za zajedničke podnositelje prijave - podliježe porezu na kapitalnu dobit od 15%. Najviše zarađene osobe - pojedinci koji zarađuju više od 425 800 USD, a zajednički podnositelji zahtjeva koji zarađuju više od 479 000 USD - plaćaju 20% poreza na kapitalni dobitak (plus 3, 8% neto poreza na dohodak od ulaganja, prema Zakonu o zaštiti pacijenata i povoljnoj skrbi.)
Iako su dividende i kapitalni dobici različite vrste investicijskog dohotka, oni dobivaju sličan tretman u poreznom vremenu.
