Što je produžena IRA?
Proširena IRA omogućava drugoj generaciji korisniku da nastavi raspodjelu imovine tijekom životnog vijeka koji koristi korisnik prve generacije, produžujući tako IRA. Poznat i pod nazivom IRA stretch.
Razumijevanje produženog IRA-a
Pojedinac koji naslijedi imovinu IRA od izvornog vlasnika IRA-e naziva se korisnikom prve generacije. Ta je osoba u mogućnosti raspodijeliti imovinu tijekom svog životnog vijeka ili preostalog životnog vijeka izvornog vlasnika IRA-e. Ako korisnik prve generacije naknadno umre, njegov ili njezin imenovani korisnik je korisnik druge generacije.
Ovu vrstu IRA-a koriste oni koji više ne trebaju - ili žele - da istovremeno uzmu svu svoju imovinu. Prošireni IRA-ovi mogu imati široke porezne olakšice jer je korisnicima druge generacije omogućeno da nastave raspodjelu tijekom očekivanog životnog vijeka koje koristi korisnik prve generacije i tako šire porezno opterećenje od distribucije tijekom dugog razdoblja.
Kako druga generacija može imati koristi
Pojedinačni mirovinski račun sredstvo je ulaganja koji pojedinci koriste kako bi zaradili i odredili sredstva za mirovinsku štednju. Od 2018. postoji nekoliko vrsta IRA-ova: tradicionalni IRA-ovi, Roth IRA-i, jednostavne IRA-e i SEP IRA-ovi. Ponekad se nazivaju individualnim mirovinskim aranžmanima, IRA-i se mogu sastojati od niza financijskih proizvoda poput dionica, obveznica ili uzajamnih fondova.
Uz sve ove investicije, osim Roth IRA-a, do financiranja računa, do određenih ograničenja, koriste se dolari prije oporezivanja. Tijekom faze raspodjele, uglavnom nakon 59, 5 godina, osoba koja je otvorila i financirala račun mora plaćati obični porez na dohodak na bilo koji novac koji se povuče s računa. Ako osoba koja posjeduje račun umre, porez se i dalje duguje na povlačenje ove imovine, čak i kada račun naslijedi korisnik prve generacije.
Međutim, ovaj korisnik prve generacije može raspodijeliti porez koji se duguje uzimajući raspodjele na temelju njihovog očekivanog životnog vijeka. Imajte na umu da se prema supružničkim i izvanbračnim supružnicima različito postupa kada je riječ o IRA-ima. Supružnik koji naslijedi IRA-u može ili predati sredstva svojoj IRA-i ili čekati da preuzmu potrebne minimalne raspodjele (RMD) dok pokojni supružnik ne napuni 72 godine.
Korisnici koji nisu supružnici imaju tri izbora, uključujući trenutno plaćanje cijelog iznosa na računu i plaćanje poreza IRS-a. Također mogu započeti s uzimanjem RMD-a na temelju očekivane životne dobi ili očekivanog životnog vijeka pokojnika; ako su stariji od 72 godine, moraju početi uzimati RMD unutar godine dana od nasljeđivanja IRA-e. Druga je mogućnost potpuno povlačenje s računa tijekom pet godina.
Prošireni IRA samo je odredba koja omogućuje drugoj generaciji korisnika i slijedećim korisnicima da nastave s distribucijom na temelju životnog vijeka korisnika prve generacije.
