Koji su prihvatljivi aranžmani s automatskim doprinosom?
Prihvatljivi automatski mehanizmi doprinosa (EACA) utvrđuju zadani postotak plaće zaposlenika koji se automatski doprinosi na mirovinski račun. EACA-i se primjenjuju kada zaposlenici ne daju izričite upute u vezi s pretporeznim doprinosima na kvalificirani mirovinski račun koji osigurava poslodavac.
Razumijevanje prihvatljivih aranžmana s automatskim doprinosom
U sklopu Zakona o mirovinskoj zaštiti iz 2006. (PPA) stvoreni su prihvatljivi automatski aranžmani za doprinose koji potiču veće sudjelovanje radnika u mirovinskim planovima s definiranim doprinosima sa samofinanciranim doprinosom. Prije stvaranja automatskih aranžmana s doprinosima (ACA), zaposlenici su obično trebali učiniti pozitivan izbor kako bi doprinijeli određeni postotak svoje pretporezne zarade mirovinskom planu koji osigurava poslodavac.
ACA-i pružaju povećanu pravnu zaštitu poslodavcima kako bi stvorili novo zadano stanje u kojem zaposlenici koji ne poduzimaju nikakve radnje s obzirom na planove predviđene poslodavcima vrše plaćanja po stopi utvrđenoj planom. Teoretski, to povećava stope sudjelovanja u mirovinskim planovima prisiljavanjem zaposlenika koji ne žele sudjelovati da daju pozitivan izbor za odustajanje od plana.
Pretpostavimo da se zaposlenik pridružuje tvrtki i zanemaruje gomilu papira za ljudske resurse oko mirovinskih planova. Ako firma koristi EACA, zaposlenik će na kraju dobiti plaću s pretporeznom zaradom koja je doprinijela njihovom mirovinskom fondu kako je navedeno u programu. Ako zaposlenik odluči da ne sudjeluje ili odluči povećati ili smanjiti postotak doprinosa, morao bi izričito odbiti sudjelovati ili ispuniti papirologiju da bi povećao ili smanjio postotak plaće koji ide u plan.
Na temelju pravila plana, zaposlenik bi mogao povratiti sve automatski doprinose dane u roku od 90 dana od povlačenja.
EACA-i u usporedbi s QACA-ima
AJN definira dva različita izbora za poslodavce koji žele dodati automatski aranžman za doprinose. EACA-i imaju jednostavnije zahtjeve od ostalih alternativnih, kvalificiranih automatskih aranžmana za doprinose (QACA).
Prema EACA-i, sudionici automatski doprinose određenom, ujednačenom postotku svoje bruto plaće kvalificiranom investicijskom planu koji osigurava poslodavac. Poslodavci koji koriste EACA moraju tretirati sve zaposlenike koji ne daju eksplicitne upute za upis isto, upisujući ih u isti plan po istoj stopi doprinosa.
Poslodavci također moraju svojim zaposlenicima pružiti odgovarajuću obavijest i informacije o planu, kao i njihova doprinosa i prava na povlačenje. Neki planovi zaposlenicima pružaju mirovanje tijekom kojeg mogu povući svoje automatske doprinose bez kazne ako odluče da ne sudjeluju.
QACA-i pružaju poslodavcima sigurne lučke odredbe koje ih izuzimaju od stvarnog postotka odgode i stvarnog postotka doprinosa (ADP / ACP) testiranja koje drugi planovi moraju proći kako bi se osiguralo da ne diskriminiraju niže plaćene zaposlenike. Zauzvrat, poslodavci moraju uplaćivati doprinose prema zahtjevima Službe za unutarnje prihode (IRS) te moraju uložiti odgovarajuće i ne-izborne doprinose u roku od dvije godine.
Zadani odgođeni doprinos za QACA također se mora godišnje povećati s najmanje 3% prve godine na najmanje 6%, s maksimalnih 10% u bilo kojoj godini.
