Što je izravno prebacivanje?
Izravno prebacivanje predstavlja kvalificiranu raspodjelu prihvatljive imovine iz kvalificiranog plana, plana 403 (b) ili vladinog plana 457 u tradicionalni IRA, kvalificirani plan, plan 403 (b) ili vladin plan 457. To može biti i distribucija od IRA-e do kvalificiranog plana, plana 403 (b) ili vladinog plana 457. Izravni prelazak učinkovito omogućuje šteditelju da prebaci sredstva s jednog mirovinskog računa na drugi bez kazne i bez stvaranja oporezivog događaja.
Ključni odvodi
- Izravni prijelaz omogućuje umirovljeniku štediša za prijenos sredstava s jednog kvalificiranog računa (kao što je plan 401 (k)) izravno na drugi (kao što je IRA). Izvorni skrbnik fonda izradit će ček ili bankovni prijenos izvršen na novi skrbniku računa, a ne vlasniku računa. Svrha prijenosa je zadržati porezno odgođeno stanje te imovine bez stvaranja oporezivog događaja ili snošenja kazni. Da bi se izbjegle kazne i porezi, prebacivanje mora biti izvršeno u roku od 60 dana od povlačenje sredstava s izvornog računa.
Kako djeluju izravni prelasci
Prebacivanje se događa kada neko povuče gotovinu ili drugu imovinu iz jednog prihvatljivog mirovinskog plana i doprinosi sve ili jedan dio toga drugom podobnom planu. Vlasnik računa može biti kažnjen ukoliko transakcija nije završena u roku od 60 dana. Transakcija rollover-a nije oporeziva, osim ako rollover nije Roth IRA, ali IRS zahtijeva da vlasnici računa to prijave na svojoj saveznoj poreznoj prijavi. Da bi zamislio izravno prebacivanje, vlasnik računa mora zamoliti svog administratora plana da sastavi ček i pošalje ga izravno novom 401 (k) ili IRA-i. U prijenosima od IRA-e do IRA-e, skrbnik iz jednog plana šalje iznos premještanja povjereniku iz drugog plana. Ako vlasnik računa primi ček sa svog postojećeg IRA-a ili umirovljeničkog računa, može ga unovčiti i uplatiti u novu IRA-u. Međutim, on ili ona moraju dovršiti postupak u roku od 60 dana kako bi izbjegli porez na dohodak od povlačenja. Ako on ili ona propusti rok od 60 dana, IRS tretira iznos poput rane raspodjele.
Imovina za izravno prebacivanje plaća se kvalificiranom planu ili skrbniku IRA-e ili skrbniku, a ne pojedincu. Distribucija se može izdati kao ček koji se plaća na novom računu. Na primjer, ako pojedinac odluči prebaciti poslodavce i premjestiti njezinu mirovinsku imovinu koja se tijekom vremena stvara u mirovinskom planu prvog poslodavca, ona mora koordinirati s administratorom plana, često tvrtkom za upravljanje imovinom poput Fidelity ili Vanguard, da zatvori račun i napiše ček na računu novom skrbniku IRA-e.
Neke tvrtke naplaćuju naknadu za ovu uslugu, iako one nisu značajne. S druge strane, tvrtke često naplaćuju male naknade za otvaranje novih računa. Ako zaposlenik započinje novi posao, često će ovaj novi poslodavac snositi troškove otvaranja novog mirovinskog računa. Ponekad će zaposlenica morati pričekati nekoliko godina ili vremenski period prije nego što postane kvalificirana za otvaranje novog mirovinskog računa i poslodavac započeti s doprinosima.
Izravni planovi prelaska i kvalificirani mirovinski planovi
Kao što je gore spomenuto, izravni prelasci primjenjuju se na kvalificirane mirovinske programe. To su planovi koji ispunjavaju određene kriterije, poput nediskriminacije među zaposlenicima, kako bi bili prihvatljivi za određene porezne olakšice. Tu se ubrajaju poslodavci koji uzimaju odbitak poreza za doprinose koje daju u planu, zaposlenici koji uzimaju porezni odbitak na vlastitim doprinosima i zarade od svih doprinosa koji su odgodjeni do povlačenja.
Dvije glavne vrste kvalificiranih planova su planovi s definiranim naknadama i planovi s definiranim doprinosima. Plan definiranih primanja tradicionalniji je mirovinski plan u kojem se naknade temelje na određenoj formuli, često uključujući broj godina radnog staža i faktor plaće. Planovi s definiranim doprinosom raspoređuju novac sudionicima u planiranju, na temelju postotka zarade svakog zaposlenika. Što duže zaposlenik sudjeluje u planu, veći je saldo na računu, također na temelju zarade od ulaganja.
