401 (k) Oprez
Uobičajeno je kada osoba dugo radi u istoj tvrtki kako bi prašnjava papirologija od 401 (k) sjedila u ladici za datoteke sigurna i zvučna - i zastarjela.
Zamislite šok kada smrt sretno oženjenog izvršitelja, ponosnog roditelja nekoliko djece s drugom suprugom, otkriva da je glavni, stopostotni korisnik 401 (k) njegova prva supruga. Supruga br. 2 morat će tužiti i nadati se da će sudovi ispraviti ovu pogrešku, ali njezine šanse da dobije više od 50% su u najboljem slučaju loše.
U naletu odluka koje dolaze s novim radnim mjestom, lako je dati kratku prednost odlučivanju korisnika na raznim financijskim računima. Kao prvo, ovaj zadatak tjera ljude da, barem nakratko, razmišljaju o vlastitoj smrti. Razmislite umjesto toga o poklonima kao o darovima ljudima koji bi ih trebali primiti.
Ove su oznake važne za ispravnost. Inače, naslijeđe može postati noćna mora.
Ključni odvodi
- Morate imenovati primarnog korisnika i najmanje jednog nepredviđenog korisnika (kome će imovina prijeći ako je primarni korisnik već umro). Oznake korisnika za 401 (k) s nadjačavaju sadržaj oporuke. Djeca koja su još maloljetnici ne mogu naslijediti kao izravni korisnici.
Oznaka i dodjela korisnika
Kada osnujete tvrtku 401 (k), suočeni ste s obrascem korisnika koji traži i primarnog i nepredviđenog korisnika / korisnika. Ako biste trebali umrijeti s onim 401 (k) još uvijek nepriznatim, završit će na sudu za svjedoke - nema mjesta ostavljanju ožalošćenih voljenih.
Morate imenovati primarnog korisnika i najmanje jednog potencijalnog korisnika (kome će imovina prijeći ako je primarni korisnik već umro). Nakon što imovina postane vlasništvo primarnog korisnika, pričuvni korisnik gubi svako potraživanje.
Ovo pretpostavlja da 100% imovine ide primarnom korisniku. Umjesto toga, možete imenovati nekoliko primarnih korisnika, dodijeliti im postotak imovine. Ako je, na primjer, za supružnika već dobro osigurano, vlasnik imovine mogao bi odlučiti dodijeliti im samo 50% od 401 (k), a ostatak će podijeliti između dvoje djece bračnog para kao 25% primarnih korisnika.
Za bilo koji račun reguliran Zakonom o sigurnosti primanja zaposlenih u mirovini (ERISA), stavljanje supružnika na manje od 50% pokreće potrebu za odricanjem od supružnika. Ova je odredba u interesu države tako da udovica ili udovica neće biti ostavljeni na slobodi, dok sva imovina ide izravno djeci - ili nekom drugom. To može odbaciti i parnični postupak.
Opet, više potencijalnih korisnika, poput više primarnih izvora, mogu se dodijeliti postotci. Moglo bi se odrediti 100% za supružnika kao primarnog korisnika, a zatim se u rezervnoj raspodjeli (nepredviđenoj) podijeli podjednako među nečijom djecom.
Razmislite o ovim odlukama kao o cjelokupnom planu imanja. Samo proglašavanje da "sva moja imovina bude podjeljena jednako" ili neki takav jezik u oporuci ne vodi se automatski o svemu: Oznake korisnika za 401 (k) s nadjačavaju sadržaj oporuke. A svako konfliktno imenovanje nasljednika otvara vrata parnici koja troši novac i može stvoriti naslijeđe antagonizma u obitelji.
Koliko su stara djeca?
Djeca koja su još maloljetnici ne mogu naslijediti kao izravne korisnike; mora se osigurati skrbnik koji nadgleda trošenje sredstava ili će ga sud odrediti. Ako je moguće, izbjegavajte sudjelovanje surogatskih suda koji slušaju slučajeve u kojima se nalaze potomci, uključujući svjedočanstvo oporuke i upravljanje imanjima i povjerenjima.
Postavljanje povjerenja u imena djece s povjerenikom po izboru često je rješenje. To (uz pomoć odvjetnika ili slično kvalificiranog stručnjaka) također omogućuje određivanje koliko su djeca stara da bi mogla ući u nasljedstvo.
Uz odvjetnika, možda biste željeli istražiti uspostavljanje testamentarnog povjerenja koje se može imenovati korisnikom. U testamentarnom povjerenju, skrbnik upravlja imovinom sve dok ne istekne povjerenje i korisnik ne dobije kontrolu nad njima.
Datum isteka testamentarnog zaklade obično se vezuje za određeni događaj, poput korisnika koji je postigao određenu dob.
Uz pojedinačne mirovinske račune, postoji dovoljno poreznih složenosti prema vrsti računa i životnoj situaciji nasljednika profesionalnog poreznog planiranja ili pravne stručnosti. To pomaže u izbjegavanju nepotrebnih poreza, a korisnicima omogućuje buduću fleksibilnost u načinu na koji rade povući sredstva.
Ova zabrinutost važi i za druga sredstva koja bi mogla preći na djecu. Kao i kod 401 (k) s, isplate životnog osiguranja ne mogu izravno ići djeci koja moraju biti starija od 18 godina da bi sredstva izravno primila. Zakon o jedinstvenim transferima maloljetnika (UTMA) uređuje u većini država. Određeni skrbnik upravljat će imovinom dok djeca nisu dovoljno stara da ih preuzmu.
Pregled i ažuriranje
Barem jednom godišnje pregledajte odluke korisnika i kad god se život promijeni na bitan način: brak, razvod, smrt roditelja, rođenje djeteta ili prodaja ili stjecanje velike imovine.
Imanje pokojnika nikada ne bi trebalo biti korisnik 401 (k). Ako to učinite namjerno ili jednostavno neimenovanjem korisnika, znači da će novac od 401 (k) raspolagati pomoćnim sudom, što može također odgoditi raspodjelu imovine nasljednicima mjesecima.
Donja linija
Tko nasljeđuje imovinu poput 401 (k) važna je odluka - a kritični se detalj često obrađuje, a zatim zaboravlja. Shvaćajte važnost tih imena na točkastoj liniji i sjetite se da ih pregledate najmanje jednom godišnje. Da biste saznali kako različiti korisnici i njihove životne situacije mogu utjecati na odluke o imenovanju, konzultirajte stručnjaka za planiranje imovine ili poreznog stručnjaka.
