Što je plan definirane koristi?
Plan s definiranim primanjima je mirovinski program sponzoriran od strane poslodavca, gdje se primanja zaposlenih izračunavaju pomoću formule koja uzima u obzir nekoliko čimbenika, kao što su dužina zaposlenja i povijest plaća. Tvrtka upravlja upravljanjem portfeljem i investicijskim rizikom plana. Također postoje ograničenja kada i na koji način zaposlenik može povući sredstva bez penala. Isplaćene beneficije su obično zagarantovane za život i malo se povećavaju kako bi se povećali troškovi života.
Razumijevanje plana definiranih i koristi
Poznat i kao mirovinski planovi ili planovi s kvalificiranim naknadama, ovaj se plan naziva "definirana naknada", jer zaposlenici i poslodavci unaprijed poznaju formulu za izračun mirovinskih naknada i koriste je za definiranje i postavljanje isplaćene naknade. Ovaj se fond razlikuje od ostalih mirovinskih fondova, poput računa mirovinske štednje, gdje iznosi isplate ovise o povratima ulaganja. Loši prinosi ulaganja ili neispravne pretpostavke i proračuni mogu rezultirati nedostatkom financiranja, gdje poslodavci zakonski imaju obvezu nadoknaditi razliku novčanim doprinosom.
Ključni odvodi
- Plan s definiranim naknadama je program zasnovan na poslodavcu koji isplaćuje naknade na temelju čimbenika, kao što su dužina zaposlenja i povijesti plaća. Penzije su planovi s definiranim naknadama. Za razliku od planova s definiranim doprinosima, poslodavac, a ne zaposlenik, odgovoran je za sve rizike planiranja i ulaganja za plan s definiranim naknadama. Koristi se mogu raspodijeliti kao fiksna mjesečna plaćanja poput anuiteta ili u jednom paušalnom iznosu. Preživjeli supružnik često ima pravo na beneficije ako zaposlenik ode.
Budući da je poslodavac odgovoran za donošenje investicijskih odluka i upravljanje investicijama plana, poslodavac preuzima sve rizike ulaganja i planiranja. Plan naknada s porezom kvalificiran ima iste karakteristike kao mirovinski plan, ali također poslodavcu i korisnicima daje dodatne porezne olakšice koje nisu dostupne u nekvalificiranim planovima.
Primjeri isplata s definiranim beneficijama
Plan s definiranim primanjima jamči posebnu naknadu ili isplatu nakon odlaska u mirovinu. Poslodavac se može odlučiti za fiksnu naknadu ili onu koja se izračunava prema formuli koja utječe na godine radnog staža, dob i prosječnu plaću. Poslodavac obično financira plan doprinoseći redoviti iznos, obično postotak od plaće zaposlenika, na račun odgođen porezom. Međutim, ovisno o planu, zaposlenici također mogu dati doprinose. Doprinos poslodavca zapravo je odgođena naknada.
Nakon odlaska u mirovinu, plan može plaćati mjesečne isplate cijelog radnog vijeka ili kao jednokratno plaćanje. Na primjer, plan za umirovljenika s 30 godina radnog staža u mirovini može navesti naknadu kao točan iznos u dolaru, kao što je 150 USD mjesečno godišnje zaposlenika. Taj bi plan zaposleniku plaćao 4.500 dolara mjesečno u mirovini. Ako zaposlenik umre, neki planovi distribuiraju preostale beneficije zaposlenicima.
Anuitet u odnosu na jednokratne isplate
Opcije plaćanja obično uključuju anuitetnu doživotnu anuitetu, koja pruža fiksnu mjesečnu naknadu do smrti; kvalificirani zajednički i obiteljski anuitet, koji nudi fiksnu mjesečnu naknadu do smrti i omogućuje preživjelom supružniku da i dalje prima naknade; ili paušalno plaćanje, koje plaća cjelokupnu vrijednost plana jednim plaćanjem.
Odabir ispravne opcije plaćanja važan je jer može utjecati na iznos naknade koji zaposlenik prima. Najbolje je razgovarati o opcijama davanja s financijskim savjetnikom.
Rad dodatnom godinom povećava koristi zaposlenika, jer povećava godine radnog staža korištene u formuli pogodnosti. Ova dodatna godina također može povećati konačnu plaću koju poslodavac koristi za izračun naknade. Uz to, može postojati odredba koja kaže da ako prijeđete uobičajenu starosnu mirovinu, plan automatski povećava koristi zaposlenika.
