Kada kupite odloženi porez, morate imenovati tri strane: vlasnika, rente i korisnika. Vlasnik vrši početno ulaganje, odlučuje kada će započeti s primanjima i po želji može promijeniti naziv korisnika. Život anuiteta je mjera koja se koristi za utvrđivanje pogodnosti koje će se isplatiti prema ugovoru. Imenovani korisnik ima pravo na anuitetna sredstva kada umre vlasnik ugovora o anuitetu.
Vlasnik i renit su općenito ista osoba. Ako nisu ista osoba, stvari se mogu zakomplicirati kad jedan od njih umre, a korisnici mogu biti pogođeni velikim novčanim porezom ako ne razumiju pravila., razmotrit ćemo neke situacije koje se mogu dogoditi kada vlasnik rente ili anuitet umre i pružiti neke korake koje svaka strana može poduzeti kako bi zaštitila svoju imovinu i smanjila poreznu obvezu.
Opće odredbe
Korisnici nekvalificiranih (koji nisu u IRA ili nekom drugom mirovinskom planu) anuiteti ne mogu iskoristiti odredbe o povećanju osnovica u poreznom zakonu kao što bi mogli biti s ostalom imovinom koju im ostavite. Stoga će im biti dužni obični porez na dohodak na sve dobitke na računu. Međutim, ako oni poništavaju ugovor, dio svake isplate anuiteta smatrat će se neoporezivom povratom glavnice. Ovo se utvrđuje izračunavanjem koeficijenta isključenja i moglo bi proširiti poreznu obvezu kroz duže vrijeme.
Godišnje rente u vlasništvu
Supružnički korisnik: Preživjeli supružnik koji se isplaćuje rente tretira se kao novi vlasnik. Tako ćete supružnik zauzeti vaše mjesto i nastaviti odlagati porez na dohodak dok on ili ona ne umre.
Korisnici koji nisu supružnici: Za razliku od supružničkih korisnika, korisnici izvan supružnika nekvalificirani anuiteti ne mogu jednostavno preuzeti vlasništvo; kao korisnici moraju iskoristiti pogodnosti u roku od pet godina. Međutim, oni mogu raskinuti ugovor u roku od 60 dana od vaše smrti, umjesto da prime paušalni iznos. Isplate moraju početi najkasnije godinu dana nakon što umrete.
Neobične oznake vlasnika i godišnjaka
Muž i žena zajedno posjeduju anuitet: Vi i supružnik možete zajednički biti vlasnici anuitetnog ugovora. To je moguće učiniti za potrebe planiranja Medicaid-a. Na primjer, ako bilo koji od vas uđe u starački dom, drugi bi mogao raskinuti ugovor na temelju očekivanog životnog vijeka supružnika koji boravi kod kuće. Na ovaj način će se imovina izuzeti za određivanje kvalificirate li se za Medicaid.
Međutim, ako bilo koji od vas umre prije raskida ugovora, moglo bi doći do problema jer IRS zahtijeva da korisnici uzmu prihod kao što je navedeno u prethodnom odjeljku nakon smrti prvog zajedničkog vlasnika. Slijedom toga, korisnici bi trebali plaćati porez, dok bi preživjeli zajednički vlasnik izgubio sredstva.
Vlasnik, godišnji korisnik i korisnik su različite osobe
Bilo je savjetnika koji su sugerirali da vlasnici anuiteta kao mladu osobu imenuju mlađu osobu. To bi produžilo plaćanja i povezane porezne obveze na duže vrijeme. Međutim, ako anuant umre prije vlasnika, korisnici moraju ukloniti sredstva.
Kao hipotetički primjer, pretpostavimo da je suprug vlasnik rente, a njegov sin anuitet, a supruga korisnik. Ako sin umre, vlasnikova supruga (majka) mora uzeti prihod i platiti porez na dohodak kao što bi to učinio bilo koji drugi izvanbračni korisnik.
S druge strane, ako muž prvi umre, supruga može zakoračiti u cipele i nastaviti porezno odgodu anuiteta. Ako se ponovno vjenča, mogla bi imenovati svog novog supružnika kao korisnika. Njezin je novi suprug mogao ući u njezine cipele i nastaviti odgodu poreza.
Vlasnik koji nije iznajmljivač nazvao je supružnika korisnikom: Da biste izmijenili gornji primjer, pretpostavite da suprug imenuje svoju sestru korisnicom, a svog sina kao renita. U ovom slučaju, kada muž umre, njegova sestra mora ukloniti sredstva onako kako se zahtijeva od ostalih korisnika izvan bračnog druga.
Što biste trebali učiniti
Kao vlasnik
Ulagači trebaju voditi dobru evidenciju o iznosima koji se stavljaju u anuitete. Također ćete htjeti provjeriti tko je imenovan kao vlasnik, anuant i korisnik.
U međuvremenu, pregledajte svoje anuitete kako biste protumačili odredbe o distribuciji korisnika. Možda otkrijete da postoje optužbe za predaju na račun vlasnika koji nije anuitet, ali ne i kod smrti renita. Ili bi moglo doći do odustajanja od troškova predaje kada anitanac, ali ne i vlasnik, uđe u starački dom. (Za povezani uvid, pročitajte kako se baviti gubicima anuiteta.)
Kao Korisnik
Također, ne zaboravite da ako je plaćen savezni porez na nekretnine, možete zatražiti odbitak poreza na dohodak za iznos poreza na imovinu koji se može pripisati anuitetu kao dijelu vaših detaljnih odbitaka na rasporedu A.
Donja linija
Za vlasnike, iznajmljivače i korisnike podjednako, poznavanje vaših mogućnosti i ostanak informirani najbolji je način izbjegavanja neugodnih financijskih iznenađenja i nepotrebnih troškova. Za više, pročitajte o odbijanju nasljedstva i početku rada na vašem imovinskom planu.
