Što je korporativno vlasništvo životnog osiguranja (COLI)?
Vlasništvo nad životnim osiguranjem (COLI) ili životno osiguranje u vlasništvu društva odnosi se na osiguranje koje je u vlasništvu društva steklo zaposlenicima. Ove police osiguranja sklapaju tvrtke na svojim zaposlenicima. Izvodeći police, tvrtke su odgovorne za plaćanje premije i primanja smrtnih naknada umjesto obitelji ili nasljednika osigurane osobe.
Ključni odvodi
- Vlasništvo nad životnim osiguranjem je osiguranje koje društvo dobiva i posjeduje od svojih zaposlenika. Poduzeća plaćaju premije i primaju naknade za smrt nakon što zaposlenik umre. Nasljednici ili obitelj osiguranika ne primaju nikakve koristi.COLI štiti interese tvrtke i štiti od stvari poput neočekivane smrti zaposlenika, a također pomaže financiranju koristi tvrtke.
Kako djeluje korporativno vlasništvo životnog osiguranja (COLI)
Vlasništvo nad životnim osiguranjem ima dugu povijest u korporativnom svijetu i prilično je uobičajeno u poslovnom svijetu za osoblje tvrtke, uključujući rukovoditelje. Mnoge tvrtke odnose se na politike korporativnog vlasništva za viši menadžment kao ključno osiguranje ljudi. Za ostale zaposlenike polica se ponekad podsvjesno nazivaju osiguranikom ili osiguranjem mrtvog seljaka. To ukazuje na njihov niži status u tvrtki. Kad je poslodavac polisa u korporativnom vlasništvu banka, ona se naziva životno osiguranje u vlasništvu banke (BOLI).
COLI se općenito koristi za zaštitu interesa tvrtke i zaštite od stvari poput neočekivane smrti zaposlenika. Budući da je tvrtka korisnik polise, može odlučiti hoće li i kako koristiti svoju novčanu vrijednost te je u mogućnosti posuditi ili povući i protiv nje.
Politike se mogu koristiti i za financiranje primanja zaposlenih. Važno je napomenuti da su ove politike odvojene i odvojene od planova primanja zaposlenih, jer je jedini korisnik tvrtka - a ne zaposlenik ili njihova obitelj. COLI police pružaju iste pogodnosti vlasniku kao i ostali proizvodi životnog osiguranja. Naknade za smrt ne oporezuju se, a zarada od ulaganja na premije osiguranja može rasti bez poreza unutar police, osim ako se ne preda prije smrti osiguranika.
Posebna razmatranja
Novi zaposlenici često su potpisivali veliku količinu dokumenata, koji uključuju sporazume o životnom i zdravstvenom osiguranju, ili čak prijave za ove usluge. Do 1984. godine korporacije su bile u mogućnosti utjecati i odbiti premije za politike COLI-a za porezne olakšice. Mnoge tvrtke koje su u 1990-ima zaposlile nove zaposlenike počeli su bezrezervno osiguravati bazu zaposlenika, rijetko dobivajući pismeno dopuštenje za to.
No, stvari su se promijenile nakon 2006. godine, kada su Služba za unutarnje prihode (IRS) i Kongres postavili ograničenja i uvjete kako kompanije mogu upravljati COLI i BOLI politikama. Neki od njih uključuju:
- Tvrtke moraju obavijestiti zaposlenike kada odluče preuzeti ugovor o osiguranju. Osigurani zaposlenici moraju se pismeno složiti s pravilima. Poslodavci moraju od zaposlenika dobiti pismenu suglasnost za nastavak police nakon što napusti tvrtku
No nove odredbe, ipak, omogućuju tvrtkama da od zarade i dobiti oduzmu premije COLI-u čak i nakon što se beneficije isplate obitelji zaposlenika.
Zaposlenici moraju dati pisanu suglasnost koja dopušta tvrtkama da uzimaju COLI.
Kritika korporativnog vlasništva životnog osiguranja (COLI)
I COLI i BOLI politike izvukle su mnogo kritika jer se smatraju vrlo neetičkim. Prije promjena koje su izvršili IRS i Kongres, mnoge tvrtke izvodile su politike bez pristanka ili znanja svojih zaposlenika. To im je omogućilo da profitiraju od smrti običnih zaposlenika koji sami nisu primali izravnu korist.
Druga kritika je da tvrtke nastavljaju s dobiti čak i nakon što zaposlenik napusti svoje radno mjesto. Politike ostaju netaknute sve dok tvrtka zadržava plaćanje premija, čak i kad prekine odnos poslodavac-zaposlenik. Kao što je gore spomenuto, zaposlenik mora sada dati pismeni pristanak koji poslodavcu omogućuje da i dalje drži netaknutu politiku.
