Razumijevanje ograničenja doprinosa i poreznih pitanja koja utječu na vaše mirovinske planove može vam pomoći izbjeći skupe pogreške i iskoristiti dostupne beneficije. U većini slučajeva pojedinci bi se trebali posavjetovati s nadležnim poreznim stručnjakom kako bi utvrdili beneficije koje se mogu odnositi na njihove posebne situacije. Ovdje se bavimo uobičajenim pitanjima koja postavljaju vlasnici poduzeća i oni mirovinski programi koje sponzorira poslodavac, kao i pitanja koja se odnose na pojedinog poreznog obveznika. Međutim, zapamtite da biste se trebali posavjetovati s poreznim stručnjakom ako vam je potrebna specijaliziranija pomoć.
Zaposlenik s tvrtkom
Recimo da od svog poslodavca zarađujete 250 000 USD i da 401 (k) plan vašeg poslodavca uključuje značajku podjele dobiti, što je vrsta definiranog doprinosa. Planom podjele 401 (k) / podjela dobiti, koji se sastoji od doprinosa za odgodu plaća i doprinosa poslodavaca, poput podjele dobiti i odgovarajućih doprinosa, možete dobiti do 57 000 USD za 2020. godinu.
Uz to, budući da se pravila za definirani iznos doprinosa primjenjuju zasebno na svaki plan poslodavaca, doprinosi za program umirovljenja koji usvojite za vaše poslovanje mogu također biti manji od 100% odštete ili 57.000 USD, ako 401 (k), čineći svoj zbirno definirani limit doprinosa veći nego što bi bio pod samo jednim planom. Dopunski doprinosi također se dodaju, ako je dopušteno, čime definirani limit doprinosa postaje mnogo veći.
Pravila koja se odnose na ograničenja doprinosa za više planova za više tvrtki različita su ako tvrtke imaju zajedničko vlasništvo ili povezanost. U takvim se slučajevima pojedinci moraju posavjetovati s nadležnim poreznim stručnjakom ili administratorom plana kako bi utvrdili primjenjiva pravila.
Davanje doprinosa za odgodu plaće u dva plana
Pitanje :
Ako sudjelujem u dva plana koje sponzorira poslodavac, mogu li oboje dati doprinose za odgodu plaća?
Odgovor :
Da. Svaki doprinos za odgodu plaće sveobuhvatno će biti podložan godišnjim ograničenjima IRS-a. Ta se ograničenja razlikuju ovisno o vrsti računa. Svaka osoba može potencijalno povećati ograničenje doprinosa za odgodu plaće za svaku vrstu plana u kojem sudjeluje. Ograničenja odgode plaće primjenjuju se prema vrsti plana, tako da bez obzira sudjelujete li u tradicionalnom 401 (k), Roth 401 (k), ili solo 401 (k), možete izvršiti samo doprinose s odgodom plaće u iznosu od 19 500 USD u 2020. godini za sve 401 (k) planove u kombinaciji plus sve prihvatljive doprinose za nadoknadu.
Nadalje, granica odgođenog doprinosa za plaću također se uvelike odnosi na ostale vrste mirovinskih računa. Dakle, možete samo zaraditi odgodu doprinosa od 6000 USD za plaćanje za sve svoje IRA-e u 2020. godini plus plus nadoplatu od 1000 USD ako je to prihvatljivo.
Neke od uobičajenih granica odgođenog doprinosa za plaće do 2020. koje treba imati na umu uključuju:
- 401 (k), 403 (b), većina 457 planova i plan štednje savezne vlade: ograničenje odloženog doprinosa od 19.500 USD plus 6.500 nadoplataIRA: granica doprinosa za odgodu plaće od 6.000 USD plus 1.000 USD nadoknada SIMPLE: maksimalno definirani limit doprinosa 13, 500SIMPLE: ograničenje doprinosa za odgodu plaće 3.000SEP: dopušta samo doprinose poslodavaca
U nekim slučajevima, ograničenje u više planova može imati različita ograničenja. To može biti slučaj ako sudjelujete u planu 403 (b), 401 (k) i vlade 457 (b). Kada doprinosite u više alternativnih planova, trebali biste se konzultirati s financijskim stručnjakom ili administratorom plana o ograničenjima plana.
Produljenja u rokovima za doprinose IRA-e
Pitanje :
Podnio sam zahtjev za proširenje kako bih podnio prijavu poreza na dohodak do 17. listopada 2020. Mogu li svoj doprinos za IRA za 2019. godinu izvršiti do 17. listopada 2020.?
Odgovor :
Proširenja za prijavu poreza ne odnose se na većinu doprinosa na mirovinski račun. SEP IRA-ovi su jedna iznimka. Općenito, doprinosi na vaš mirovinski račun moraju biti izvršeni do roka za prijavu poreza.
Rok za ponovnu karakterizaciju doprinosa IRA-e
Pitanje :
Donirao sam 3000 dolara za svoj tradicionalni IRA za prošlu poreznu godinu. Nedavno sam se sastao sa svojim financijskim planerom, koji mi je objasnio da imam pravo na doprinos Roth IRA-a za prošlu godinu i da će biti korisnije tretirati taj iznos kao doprinos Roth IRA-e. Budući da sam već podnio svoju poreznu prijavu do roka do 15. travnja, mogu li sada u srpnju promijeniti doprinos za Roth doprinos?
Odgovor :
Da. Budući da ste podnijeli poreznu prijavu do isteka roka, dobivate automatsko produženje od šest mjeseci kako biste promijenili svoj doprinos iz IRA-e iz prošle godine. To znači da vaš skrbnik IRA-e mora primiti vaše upute za ponovnu osobinu do 15. listopada tekuće godine. Obavezno se raspitajte s skrbnikom kako biste utvrdili ispravne zahtjeve za dokumentacijom.
Budući da ste već prijavili prošlogodišnju prijavu poreza i ne uključuje ponovna svojstva, morate podnijeti izmijenjenu poreznu prijavu (IRS obrazac 1040X). Općenito, obrazac 1040X morate podnijeti u roku od tri godine nakon datuma kada ste poslali izvorni povrat ili u roku od dvije godine nakon datuma kada ste platili porez na dohodak, ovisno o tome što je kasnije. Ako ste prijavu podnijeli ranije, to se i dalje smatra da je podnesena do roka dospijeća. Trebali biste provjeriti kod svog poreznog stručnjaka ili vašeg državnog tijela za prijavu poreza da li trebate podnijeti izmijenjenu prijavu države.
Zakon o SIGURNOSTI
Vlasnici malih poduzeća trebali bi znati da je početkom siječnja 2020. predsjednik Trump potpisao Zakon o uspostavljanju svake zajednice za povećanje mirovina (SECURE). Komponenta Zakona o SIGURNOSTima nudi malim poduzećima dodatne porezne olakšice za automatsko upis u mirovinske planove za svoje radnike ili im omogućava da se pridruže više planova poslodavaca, gdje se tvrtke mogu udružiti s drugim tvrtkama kako bi zaposlenicima ponudile mirovinske račune. Nacrtom se također uklanja maksimalna dobna granica za doprinose tradicionalnim IRA-ovima.
Prema Zakonu o sigurnosti, poslodavci više ne moraju dijeliti „zajedničku karakteristiku“, kao što su oni u istoj branši, kada su osnovali europarlamentaciju. Planovi umirovljenja sponzorirani od strane poslodavaca sada mogu biti dostupni dugoročnim radnicima sa skraćenim radnim vremenom s nižim minimalnim brojem radnih sati. Zakon o SIGURNOSTI znači da radnici koji imaju jednu punu godinu s 1.000 radnih sati ili tri uzastopne godine od najmanje 500 sati ispunjavaju uvjete za mirovinske programe.
Zaključak
Nadamo se da su vam ova pitanja i odgovori bili korisni. Međutim, imajte na umu da gore navedene informacije daju samo opće smjernice za neke osnovne scenarije i ne bi ih trebale uzimati kao porezne savjete, pravne savjete, usluge financijskog planiranja ili usluge planiranja nekretnina.
