Jeste li razmišljali o tome da svoj tradicionalni IRA prebacite iz jedne financijske institucije u drugu? Možda tražite više prinose, više ulaganja i bolju uslugu. Ako pređete preko svog tradicionalnog IRA-a, postoje neke uobičajene pogreške koje biste trebali izbjegavati. "IRA pravila mogu biti škakljiva, a neka su se tijekom godina čak mijenjala, tako da morate biti oprezni, jer u protivnom možete platiti porez na dohodak i kazne", rekao je Dan Stewart, predsjednik tvrtke CFA®, Revere Asset Management, Inc., iz Dallasa, Teksas.
, dat ćemo vam pregled pravila IRA prebacivanja i razgovarati o tome kako izbjeći uobičajene pogreške.
Pravilo od 60 dana
Nakon što primite sredstva od vaše IRA-e, imate 60 dana za dovršavanje prelaska na drugu IRA-u. "To je 60 dana, a ne dva mjeseca", rekla je Marguerita M. Cheng, CFP®, izvršna direktorica Blue Ocean Global Wealth-a, Gaithersburg, dr. Med. "Vidjela sam da se događaju greške." Ako ne dovršite prebacivanje u roku koji je dopušten - ili ne primi odricanje ili produženje razdoblja od 60 dana od Službe unutarnjih prihoda (IRS) - IRS će tretirati kao obični prihod.
To znači da iznos poreza morate uključiti u poreznu prijavu, a svi oporezivi iznosi oporezat će se po vašoj trenutnoj, običnoj stopi poreza na dohodak. Osim toga, ako niste imali 59, 5 godina kad se distribucija dogodila, suočit ćete se sa 10% kazne za povlačenje.
Pravilo jednogodišnjeg čekanja
Ne možete izvršiti drugo oporezivanje IRA-e tijekom jedne godine nakon što raspodijelite imovinu iz svojeg IRA-a i prebacite bilo koji dio od tog iznosa. Loša strana toga je što neke banke mogu naplatiti izdavanje čeka drugoj banci skrbnika prilikom premještanja IRA-e. Ovo ograničenje na IRA-u-IRA-rollovers ne odnosi se na prihvatljive distribucije rollover-a iz plana poslodavaca. Dakle, u roku od jedne godine možete obratiti više od jedne distribucije s istog kvalificiranog plana, računa 403 (b) ili 457 (b). Ovo jednogodišnje ograničenje također se ne odnosi na prelaske s tradicionalnih IRA na Roth IRA (tj. Roth pretvorbe.)
Česte pogreške IRA prelaska
RMD-ovi nisu prihvatljivi za prebacivanje
Dopušteno vam je izrađivanje rollover-a bez oporezivanja od vaših IRA-a u bilo kojoj dobi, ali ako imate 70, 5 ili više godina, ne možete prebaciti godišnju potrebnu minimalnu distribuciju (RMD) jer će se to smatrati viškom doprinosa.
Isto pravilo vlasništva
Vaš prelazak s jedne IRA na drugu IRA mora se sastojati od istog svojstva. To znači da ne možete uzeti novčanu raspodjelu od svog IRA-a, kupiti drugu imovinu novcem, a zatim ih prebaciti u novu (ili istu) IRA-u. Ako se to dogodi, IRS bi raspodjelu gotovine od IRA-e smatrao običnim dohotkom. Evo hipotetičkog primjera kako netko može prekršiti isto pravilo svojine:
Poduzetnik, star 57 godina, odlučio je prebaciti svoj IRA iz jedne financijske institucije u drugu. No, želi iskoristiti imovinu IRA-a za kupnju dionica određene dionice tvrtke. Uzima dio sredstava koje je dobila od svojeg IRA-a, kupuje dionice i preostali novac stavi u novu IRA-u. Zatim deponira dionice dionica koje je kupila u istoj IRA-i kako bi primila odgodu poreza.
IRS bi dio raspodjele koji se koristi za kupnju zaliha smatrao običnim dohotkom; prema tome, poduzetnik bi dugovao porez po svojoj sadašnjoj, običnoj stopi poreza na dohodak na bilo koji oporezivi dio zaliha koje su prebačene. Budući da je mlađa od 59, 5, IRS bi procijenio 10% kazne na bilo koji oporezivi dio iznosa koji se koristi za kupnju zaliha.
Oprez: Kada se ne koristi Rollover
"Po mom mišljenju, izravni prijenos je najoptimalnije rješenje za prebacivanje sredstava s jedne IRA na drugu", rekao je Carlos Dias Jr., menadžer za bogatstvo, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Dodatni bodovi
Možete prelistati sredstva s bilo kojeg tradicionalnog IRA-a, ali možete i prebaciti sredstva na svoj tradicionalni IRA iz sljedećih mirovinskih planova:
- Tradicionalni IRA kojeg nasljeđujete od svog umrlog supružnika. Kvalificirani plan. Plan zatezanja poreza uz anuitet. Vladin plan odgođenog kompenzacije (plan 457).
Ako vam se isplaćuju prihvatljivi iznosi iz kvalificiranih planova, planovi 403 (b) ili vladini planovi 457, umjesto da se obrađuju kao izravno prebacivanje na prihvatljivi mirovinski plan, isplatitelj mora zadržati 20% iznosa koji vam je dodijeljen. Naravno, dobit ćete kredit za oduzete poreze. Međutim, ako se odlučite prebaciti na ukupnu distribuciju, morat ćete nadoknaditi 20% iz svog džepa.
Možda biste mogli premjestiti sredstva i u drugom smjeru. Odnosno, možda ćete moći preuzeti distribuciju od svog IRA-a i uvrstiti je u kvalificirani plan. Vaš poslodavac nije obvezan prihvatiti takve rollove, zato se prije distribucije imovine od IRA-a obratite administratoru svog plana. Neki se iznosi, poput neoporezivih iznosa i RMD-a, ne mogu prebaciti iz IRA-e na kvalificirani plan.
