Što je aranžman gotovine ili odgođeni iznos (CODA)?
Gotovinski ili odgođeni aranžman (CODA) metoda je financiranja bilo koje vrste kvalificiranog dijeljenja dobiti, bonusa, prije ERISA mirovinskog plana za kupnju novca ili ruralnog plana suradnje. Prema Službi za unutarnje prihode (IRS), to su jedini tipovi planova koji mogu sadržavati CODA.
CODA zahtijeva od poslodavca da učini jedno od sljedećeg:
- Omogućite određeni iznos u gotovini ili drugu oporezivu korist koja trenutno nije dostupnaPodijelite iznos povjerenju ili osigurajte razgraničenje ili neki drugi oblik pogodnosti
Gotovina ili odgođeni aranžmani također omogućavaju zaposlenima da dodaju dio svojih plaća u plan kako bi njihova ušteda mogla rasti odgodom poreza. Najčešća vrsta CODA-e je novčani bonus koji se uplaćuje u planove zaposlenika 401 (k).
Razumijevanje planova CODA-e
Zaposlenici koji sudjeluju u gotovini ili odgođenim aranžmanima mogu također pridonijeti tradicionalnom ili Roth IRA-u. Međutim, možda neće ostvariti puni odbitak od tradicionalnog doprinosa za IRA ako su njihovi prihodi iznad određene razine.
CODA planovi omogućuju pojedincima da financiraju svoje mirovinske račune i izbjegnu trenutno oporezivanje, baš kao što to rade IRA-i. Prema IRS-u, gotovinski ili odgođeni aranžman postaje na snazi od prvog dana planske godine. Međutim, odgoda možda nije retroaktivna.
Ključni odvodi
- Gotovinski ili odgođeni aranžman (CODA) metoda je financiranja ili kvalificirane podjele dobiti, bonusa, prije ERISA mirovinskog plana za kupnju novca ili ruralnog plana suradnje. To su jedine vrste planova koji mogu sadržavati CODA, prema IRS-u. Ako sudjelujete u CODA-i kao zaposlenik, također možete pridonijeti tradicionalnom ili Roth-ovom IRA-u.
Kako CODA djeluje s planom od 401 (k)
Kao što je gore spomenuto, najčešća vrsta CODA je novčani bonus koji se uplaćuje u planove zaposlenika 401 (k).
Plan 401 (k) mirovinski je program sponzoriran od strane poslodavca. Prema uvjetima plana, zaposlenici koji ispunjavaju uvjete mogu uplaćivati doprinose za plaću nakon ili nakon oporezivanja, ovisno o planovima koje odabere poslodavac.
Svaka zarada u takvom planu od 401 (k), iz kapitalnih dobitaka ili od kamata, ostvaruje se na osnovi odgođenog poreza. Kad zaposlenik povuče sredstva, vjerojatno nakon umirovljenja, duguje porez. Ako zaposlenik povuče sredstva prije navršenih 59 godina života, IRS može uvesti dodatni porez na 10%.
Općenito, planovi 401 (k) omogućuju zaposlenicima da biraju vlastita ulaganja iz osnovne skupine investicijskih proizvoda. Sudionici mogu odabrati između nekoliko opcija koje uravnotežuju rizik i nagradu na temelju njihove dobi i sklonosti za rizikom. Mnogi popularni izbori uključuju sredstva za ciljne datume koji se temelje na godinama sudionika do umirovljenja.
Štednja u mirovini u SAD-u nastavlja svoj porast
U međuvremenu, broj Amerikanaca s više od milijun dolara u planu od 401 (k) dostigao je rekordno visoku vrijednost, prema izvješću za analizu umirovljenja Fidelity Investmentsa za drugo tromjesečje 2019. godine. Izvještaj pokazuje da 196.000 Amerikanaca sada ima najmanje milijun dolara u planu 401 (k), što je više od 180.000 na kraju prvog tromjesečja fiskalne 2019. Broj Amerikanaca s najmanje milijun dolara u IRA-u također je postigao rekordno visok u drugom tromjesečju 179.700, prema 168.100 u prvom.
