Prilagođeni bruto prihod (AGI) u odnosu na modificirani prilagođeni bruto prihod (MAGI): pregled
Pri izračunavanju poreza na dohodak važno je razumjeti odnos između pojmova prilagođenog bruto dohotka (AGI) i modificiranog prilagođenog bruto dohotka (MAGI), jer oni mogu utjecati na iznos poreza koji dugujete. Oduzimajući određene odbitke od vašeg bruto prihoda, AGI može smanjiti iznos vašeg oporezivog dohotka.
MAGI, s druge strane, može vam oduzeti neke od tih odbitka, jer kako se vaš prihod povećava, Služba unutarnjih prihoda (IRS) počinje onemogućavati određene odbitke i kredite. Možda biste željeli AGI smatrati "oduzimanjem" odbitka, a MAGI kao "oduzimanjem" tih odbitka.
Alati Poreznog zakona SAD-a
IRS omogućava pojedinim poreznim obveznicima da koriste porezne odbitke i primjenjive kredite na temelju izračuna AGI i MAGI kako bi smanjili svoju ukupnu poreznu obvezu. Normalno je da je MAGI pojedinca sličan ili isti kao njegov AGI. Međutim, ovi alati za proračun mogu rezultirati malim razlikama koje mogu u velikoj mjeri utjecati na poreznu prijavu pojedinca. Konkretno, ove će razlike odrediti da li pojedinac ispunjava uvjete za određene beneficije koje su određene Zakonom o povoljnoj skrbi, kao što to danas stoji.
Ključni odvodi
- Prilagođeni bruto dohodak (AGI) i modificirani prilagođeni bruto dohodak (MAGI) izračuni su koji pomažu IRS-u da utvrdi mogu li porezni obveznici iskoristiti određene kredite i odbitke.AGI može smanjiti iznos oporezivog dohotka oduzimanjem određenih odbitaka od bruto prihoda.Ali MAGI može vratiti te odbitke jer, kako se zarada povećava, IRS oduzima određene odbitke i kredite.
Prilagođeni bruto prihod
Bruto dohodak zbroj je svega što zaradite u godini, uključujući plaće, dividende, alimentaciju, kapitalni dobitak, prihod od kamata, tantijeme, primanja od najma i raspodjelu mirovina. Prilagođeni bruto dohodak je modifikacija bruto prihoda; ona uzima u obzir dopuštene odbitke od vašeg bruto prihoda kako bi se dostigla cifra za koju će se izračunati porez na dohodak. Generalno, AGI je korisniji od bruto prihoda za pojedinačne porezne svrhe.
Izračunavanje AGI
Da biste postigli AGI, dodajete sav prihod ostvaren tijekom godine i oduzmete dopuštena prilagođavanja, poput doprinosa za umirovljenje samozaposlenih ili individualnih mirovinskih računa (IRA), alimentacije i kamate na studentske zajmove. Također možete koristiti 50% svih plaćenih poreza za samozapošljavanje, premije zdravstvenog osiguranja samozaposlenih i kvalificirane školarine za dolazak na AGI.
Učinci AGI-ja na vaše poreze
Vaš AGI izravno utječe na vašu podobnost za traženje mnogih odbitaka i kredita koji su dostupni na vašoj poreznoj prijavi. I kredit za primanje dohotka i kredit za skrb o djeci / uzdržavanju ovise o izračunima AGI-ja. Slično tome, porezni odbitci, uključujući premije za hipotekarno osiguranje, naknade za medicinski odbitak i ukupne odbitke od poreza, temelje se na vašem AGI-ju.
Možda biste htjeli AGI smatrati "odobravanjem" poreznih odbitka od IRS-a, a MAGI kao "oduzimanjem" tih odbitka.
Modificirani prilagođeni bruto prihod
Prilagođeni bruto dohodak važan je, ali posredni korak u određivanju oporezivanja bruto dohotka. MAGI modificira prilagođeni bruto dohodak dodavanjem natrag određenih stavki kao što su prihodi od stranih prihoda, kamate oslobođene poreza i isključeni dio naknada socijalnog osiguranja.
Izračunavanje MAGI
Da bi izračunali MAGI, porezni obveznici dodaju određena prilagođavanja na ukupan iznos AGI kako bi odredili mogu li u potpunosti iskoristiti porezne olakšice, prema IRS-u. Troškovi ili odbici vezani uz školarinu, gubici od imovine najamnine, 50% plaćenog poreza na samozapošljavanje i kamate na studentski kredit uobičajena su prilagođavanja koja se vraćaju na MAGI.Na određenim razinama prihoda, IRS počinje postupno ukinuti odbitke za stavke kao što su doprinosi IRA-a, troškovi vezani za obrazovanje i gubici od najma imovine.
MAGI-jevi učinci na vaše poreze
Najvažnije je da IRS koristi podatak MAGI kako bi odredio koliki je doprinos pojedinca IRA odbitan i da li pojedinac ispunjava uvjete za premijske porezne olakšice. Što je MAGI veći, to manje odbitka možete izdvojiti za IRA doprinose. Ako je MAGI previsok, IRA odbici mogu čak doseći nulu. Ako se to dogodi, još uvijek možete pridonijeti planu IRA-e, ali ne možete odbiti nikakav doprinos za poreze za sljedeću godinu.
