Što je zajam od osnova za gotovinu?
Zajam na osnovi novčanih sredstava je onaj u kojem se kamata evidentira kao zarađena prilikom naplate. Prihodi od kamata obično se pripisuju kreditima, jer se pretpostavlja redovita isplata glavnice i kamata. Međutim, u slučaju zajmova koji nisu izvršeni (ili su zajmovi propali), daljnja plaćanja su upitna. Zajmovi na osnovi novčanih sredstava nisu zajmovi koji se ostvaruju, a prihod od kamata može se zabilježiti samo kad sredstva stvarno budu primljena.
Obično se smatra da su zajmovi propali ako nisu u roku od 90 dana, što znači da zajmoprimac nije izvršio nikakvu zakazanu otplatu glavnice ili kamata barem u tom razdoblju. Na potrošačke zajmove, stambene hipotekarne kredite i drugu osiguranu imovinu mogu se primijeniti različite definicije.
Kako djeluje zajam o osnovama gotovine
Zajmovi često idu u zadanu vrijednost jer je dužnik pao u teškim vremenima ili mu je ponestalo novca i ne može nastaviti s plaćanjem. Banke obično smatraju zajmove na osnovi novčanih sredstava lošim dugom jer je malo vjerojatno da će ih moći sakupljati. Iz tog razloga, nekvalitetni zajmovi mogu predstavljati veliki problem banci. Kad banka ima mnogo zajmova za gotovinsku evidenciju na evidencijama, cijena dionica može patiti. Nezajamni zajmovi mogu uzrokovati da banka izgubi novac, a mogu značiti i da banka ima manje novca na raspolaganju za pozajmljivanje drugim klijentima.
U teoriji, još uvijek je moguće da dužnik može ponovno započeti s plaćanjem nenamjenskog zajma, ali u praksi se to rijetko događa, a banke moraju smisliti drugi način naplate zajma. Način na koji banka pristupi naplati zajma ovisi o tome hoće li zajam biti osiguran ili ne. Ako je zajam neuspješnog osiguranja osiguran imovinom, poput automobila ili kuće, banka može pokušati nadoknaditi neke svoje gubitke stavljanjem van snage ili vraćanjem unaprijed predmetne imovine.
Druga je mogućnost banaka da se bave zajmovima na gotovinskoj osnovi da ih prodaju agencijama za naplatu ili investitorima. Obično se to radi s zajmovima na osnovi novčanih sredstava koji nisu osigurani imovinom koja se može vratiti u posjed ili povući. Banka može prodati zajmove koji se ne ostvaruju po sniženoj cijeni agenciji za naplatu koja tada postaje vlasnik tog duga i može je pokušati naplatiti, možda nagodbom s dužnikom za manji iznos koji duguje. Međutim, banka također može sklopiti partnerstvo s agencijom za naplatu koja joj može pomoći da izvrši plaćanje zajma na osnovi gotovine u zamjenu za postotak dobivenih sredstava.
Zajam s novčanom osnovom je zajam koji je propao, stoga je onaj kod kojeg se kamate bilježe kao zarađene samo kad se naplati.
